Teczka kontroli finansowej to zbiór instrukcji i dokumentów związanych
z działaniami kontrolnymi w sektorze publicznym.
Publikacja stanowi kompleksowe źródło informacji o tym jak wspomagać pracę
komórki kontroli wewnętrznej i audytu w jednostkach, jak przygotować się do kontroli
zewnętrznej oraz jak opracować dokumentację kontrolną.
Publikacja odpowiada na pytania dotyczące kontroli finansowej, w tym m.in.:
- jak prawidłowo sporządzić regulamin kontroli wewnętrznej,
- kiedy i jak opracować kartę i księgę audytu,
- jak stworzyć poprawną instrukcję inwentaryzacyjną i kasową,
- jak przeprowadzić kontrolę środków unijnych,
- jak dokonać kontroli 5% wydatków,
- kiedy i w jakich okolicznościach jednostka może naruszyć przepisy o
dyscyplinie finansów publicznych,
- jak przygotować listę kontrolną w zakresie polityki rachunkowości.
Tym co odróżnia ten poradnik od innych są komentarze i wyjaśnienia do każdego
punktu zamieszczonego wzoru. Format A4 umożliwia skopiowanie i natychmiastowe
wypełnienie potrzebnego dokumentu.
Do poradnika dołączona jest płyta CD, na której znajdują się
aktualne akty prawne, wzory umów, formularzy i regulaminów (w tym: regulamin kontroli
wewnętrznej, księga audytu), listy kontrolne oraz odpowiedzi na najczęściej zadawane
pytania Czytelników.
SPIS TREŚCI
RADY 1. Wewnętrzna kontrola finansowa w jednostkach
1/1. Kontrola zarządcza
1/2. System zarządzania, czyli mechanizmy kontrolne wbudowane w działania jednostki
1/3. Polityka rachunkowości jako instrument kontroli procesów zachodzących w finansach
publicznych
1/3.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości
1/4. Procedury wykorzystania środków unijnych (dostępny na płycie CD)
1/5. Instrukcja inwentaryzacyjna (dostępny na płycie CD)
1/6. Instrukcja kasowa (dostępny na płycie CD)
1/7. Procedury wewnętrzne w zakresie zamówień publicznych
1/8. Instrukcja kancelaryjna (dostępny na płycie CD)
1/9. Instrukcja obiegu dokumentów (dostępny na płycie CD)
1/10. Okresowe oceny kwalifikacyjne pracowników samorządowych
1/11. Role procedur systemu kontroli przy ograniczeniu zjawiska mobbingu w jednostkach
sektora finansów publicznych
1/12. Opis i wartościowanie stanowisk pracy
1/13. Podstawy nawiązania stosunku pracy a miejsce zatrudnienia audytora
1/14. Polityka Bezpieczeństwa Informacji w jednostkach administracji publicznej
1/15. Gospodarowanie nieruchomościami Skarbu Państwa i jednostek samorządowych a
skuteczny system kontroli wewnętrznej
1/16. ABC audytu informatycznego, czyli co można zrobić w obszarze informatyki, aby
wspomagać organizację (dostępny na płycie CD)
1/17. Dostęp do informacji publicznej (dostępny na płycie CD)
1/17.1. Udostępnianie informacji publicznej i publikowanie dokumentów w Biuletynie
Informacji Publicznej
1/18. Procedury zapewniające realizację obowiązku posiadania przez pracownika
aktualnych badań profilaktycznych (dostępny na płycie CD)
1/19. Nawiązanie i rozwiązanie stosunku pracy pracowników samorządowych
1/20. Audyt zarządzania bezpieczeństwem
1/21. Arkusz oceny członka korpusu służby cywilnej
1/22. Audyt zarządzania projektem informatycznym (dostępny na płycie CD)
1/23. Obowiązki pracownika w świetle standardów kontroli zarządczej
RADY 2. Komórka kontroli wewnętrznej jako element systemu kontroli
2/1. Organizacja komórki kontroli wewnętrznej
2/2. Plan roczny, program kontroli, sprawozdanie z kontroli
2/3. Zasady sporządzania dokumentacji z przeprowadzonej kontroli (dowody, ustalenia,
protokół, wystąpienia pokontrolne, zawiadomienia do organów ścigania)
2/4. Obowiązki i uprawnienia kontrolującego i kontrolowanego
2/5. Współpraca między komórką kontroli wewnętrznej a audytem wewnętrznym
2/6. System kontroli wewnętrznej
2/6.1. Projektowanie systemu kontroli gospodarki kasowej i majątku (dostępny na płycie
CD)
2/7. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych
2/7.1. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych –
organizowanie procesu zarządzania ryzykiem w jednostce
2/7.2. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych –
identyfikacja zdarzeń
2/7.3. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych –
ocena ryzyka
RADY 3. Audyt wewnętrzny w jednostkach
3/1. Standardy audytu wewnętrznego po zmianach w 2010 r.
3/2. Rola audytora procedur w jednostce
3/3. Księga audytu (uniwersalne wzory dostępne na płycie CD)
3/4. Standardy kontroli zarządczej – obowiązki dla jednostki sektora finansów
publicznych
3/5. Metodyka audytu wewnętrznego oraz przeprowadzanie i dokumentowanie audytu
wewnętrznego
3/6. Kontrola zarządcza a zarządzanie ryzykiem – obowiązki kierownika jednostki
wynikające ze znowelizowanej ustawy o finansach publicznych
3/7. Badanie kwalifikowalności, celowości i gospodarności wydatków, terminowości ich
ponoszenia na podstawie analizy ryzyka oraz sprawozdawczości jednostki
3.8. Badanie zasad rachunkowości oraz prawidłowości systemu raportowania
RADY 4. Zewnętrza kontrola jednostek
4/1. Kontrola wykonywana przez regionalne izby obrachunkowe
4/2. Zakres kontroli Urzędu Kontroli Skarbowej, uprawnienia Inspektora Kontroli
Skarbowej, obowiązki kontrolowanego
4/3. Kontrola skarbowa 5% wydatków
4/4. Kontrola udzielania zamówień publicznych współfinansowanych ze środków unijnych
dokonywana przez prezesa UZP
4/5. Kontrole środków unijnych prowadzone na rzecz ochrony interesów Unii Europejskiej
4/6. Działalność kontrolna Najwyższej Izby Kontroli
4/7. Kontrola w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
4/8. Kontrola płatników składek sektora finansów publicznych
4/9. Mechanizmy kontroli w procesie przetwarzania danych osobowych w systemie
informatycznym
4/10. Skutki luk w systemie kontroli wewnętrznej w zakresie ochrony informacji
4/11. Społeczna kontrola administracji – instytucja skarg i wniosków (dostępny na
płycie CD)
4/12. Skutki luk w systemie kontroli wewnętrznej w zakresie ochrony materiałów
archiwalnych (dostępny na płycie CD)
4/13. Kontrola administracji publicznej sprawowana przez sądy administracyjne (dostępny
na płycie CD)
4/14. Kontrola Kancelarii Prezesa Rady Ministrów (dostępny na płycie CD)
4/15. Kontrola w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko (POliŚ)
(dostępny na płycie CD)
4/16. Ochrona danych elektronicznych w biurze i urzędzie (dostępny na płycie CD)
4/17. Skargi i wnioski (dostępny na płycie CD)
4/18. Kontrola PIP w jednostce sektora finansów publicznych
4/19 Kontrola udzielania zamówień publicznych dokonywana przez Prezesa UZP
4/20. Kontrola generalnego inspektora ochrony danych osobowych
4/20.1. Dane osobowe zwykłe i szczególnie chronione
4/20.2. Monitoring w miejscu pracy
4.20.3. Zakres danych zbieranych w związku z działalnością ZFŚS
4/20.4. Obowiązek informacyjny
4/20.5. Zgłoszenie zbioru danych do rejestracji
RADY 5. Odpowiedzialność w jednostkach
5/1. Odpowiedzialność z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych
5/2. Odpowiedzialność porządkowa w zakładach opieki zdrowotnej
RADY 6. Listy kontrolne
6/1. Badanie za pomocą list kontrolnych
PRAKTYKA
1. Kontrola realizacji projektu dofinansowanego z funduszy strukturalnych
2. Stanowienie wewnętrznych uregulowań w jednostce sektora finansów publicznych
(dostępny na płycie CD)
3. Procedura postępowania w dochodzeniu roszczeń w jednostkach sektora finansów
publicznych
4. Likwidacja osób prawnych
900 stron, A4, segregator +CD
