Książka poświęcona wdrożeniu systemu kontroli zarządczej.
Jest to swego rodzaju ściągawka ukazująca w praktyczny sposób, jak
wprowadzić w jednostkach sektora finansów publicznych system kontroli zarządczej.
Dla ułatwienia tego zadania w książce zawarte są wzory dokumentów
przydatnych przy realizowaniu obowiązków związanych z kontrolą zarządczą.
Może być ona pomocna na każdym etapie tworzenia i weryfikowania systemu
kontroli zarządczej.
Książka powinna być lekturą przede wszystkim dla kierowników jednostek sektora
finansów publicznych oraz innych pracowników tych jednostek, którym powierzono
obowiązki z zakresu kontroli zarządczej.
Spis treści:
1. Etap przygotowawczy
1.1. Zasady przeprowadzenia etapu przygotowawczego
1.2. Wyznaczenie zespołu do wdrożenia i bieżącej realizacji systemu kontroli
zarządczej
1.3. Przygotowanie teoretyczne
1.4. Harmonogram wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jsfp
1.5. Przeprowadzenie szkolenia z kierownictwem i pracownikami jsfp
1.6. Dokumentowanie wszystkich wykonanych czynności
1.7. Bieżące informowanie kierownika jsfp o postępach prac i poziomie ich zaawansowania
2. Weryfikacja aktualnego stanu prawnego, legislacyjnego, finansowego i
personalnego jsfp
2.1. Analiza środowiska wewnętrznego
2.1.1. Akty prawne wykorzystywane w bieżącej działalności
2.1.2. Dokumenty wewnętrzne regulujące i normujące zasady funkcjonowania
2.1.3. Analiza dokumentów wewnętrznych regulujących i normujących zasady
funkcjonowania jsfp
2.2. Ocena funkcjonujących mechanizmów kontroli
2.2.1. Weryfikacja wszystkich rodzajów wewnętrznych dokumentów organizacyjnych
2.2.2. Ciągłość działalności
2.2.3. Ochrona zasobów
2.2.4. Ocena szczegółowych mechanizmów kontroli dotyczących operacji gospodarczych i
finansowych
2.3. Weryfikacja systemu informacji i komunikacji
2.4. Ustalenie harmonogramu prac w ramach oceny wdrażania systemu kontroli zarządczej w
jednostkach podległych - II poziom kontroli zarządczej
2.5. Ustalenie metod i rodzajów współpracy z audytorem jsfp
3. Etap właściwy
3.1. Zakres tematyczny opracowywanej instrukcji w sprawie kontroli zarządczej w jsfp
3.1.1. Podstawy prawne do opracowania instrukcji w sprawie kontroli zarządczej
3.1.2. Obowiązki kierownictwa jsfp w zakresie kontroli zarządczej
3.1.3. Obowiązki kierowników wydziałów merytorycznych/ /samodzielnych komórek
organizacyjnych w jsfp
3.1.4. Obowiązki pozostałych pracowników jsfp
3.1.5. Realizacja systemu kontroli zarządczej w jsfp na podstawie standardów
ogłoszonych w komunikacie Ministra Finansów Nr 23 z 16 grudnia 2009 r. w sprawie
standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych
3.1.6. Wzory dokumentów stanowiących załączniki do instrukcji w sprawie kontroli
zarządczej dla jsfp
3.2. Ustalenie obszarów ryzyka i ich systematyzacja
3.3. Określenie mierników ryzyka
3.4. Wypracowanie zasad i mechanizmów reakcji na ryzyko
3.5. Dokumentacja ryzyka w jsfp
4. Etap rozliczeniowy
4.1. Okresowa weryfikacja funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
4.2. Ocena prowadzonej dokumentacji
4.3. Archiwizowanie sporządzonej dokumentacji
4.4. Przeprowadzenie samooceny
5. Przepisy prawne
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2010 r. w sprawie wzoru oświadczenia
o stanie kontroli zarządczej
Komunikat Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów
kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych
208 stron, A5, oprawa miękka
