Agnieszka Mazurek - Certyfikowany Audytor Wewnętrzny (CIA),
Certyfikowany Audytor Sektora Publicznego (CGAP) oraz audytor wewnętrzny
(zaświadczenie Ministra Finansów). Przez 15 lat związana z administracją publiczną, w
tym przez ponad 8 lat pełniła funkcje kierownicze (m.in. jako zastępca dyrektora
Departamentu Koordynacji Kontroli Finansowej i Audytu Wewnętrznego oraz zastępca
dyrektora Departamentu Jednostek Sektora Finansów Publicznych).
Współautor przepisów i regulacji w zakresie kontroli zarządczej i audytu
wewnętrznego. SPO Projektu "Zarządzanie ryzykiem i wzmocnienie efektywności
służb audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych", w ramach
którego wdrożono system zarządzania ryzykiem w ośmiu jednostkach. Na co dzień zajmuje
się przeprowadzaniem audytów zewnętrznych (m.in. projektów i działalności statutowej
na uczelniach) oraz dokonywaniem ocen zewnętrznych prowadzenia audytu. Wdraża systemy
kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem zarówno w jednostkach administracji rządowej
jak i samorządowej. Wieloletni trener z zakresu kontroli zarządczej i audytu
wewnętrznego. Właściciel firmy Handikap Audyt.
Konrad Knedler - Certyfikowany Audytor Wewnętrzny (CIA) oraz
Certyfikowany Audytor Sektora Publicznego (CGAP). Obecnie Dyrektor Biura Audytu Wewnętrznego
w jednej z agencji rządowych. Do końca 2002 r. Radca Ministra w Ministerstwie Finansów,
odpowiedzialny m. in. za współpracę z Komisją Europejską w obszarze negocjacyjnym
"Kontrola Finansowa".
Współautor przepisów i regulacji wprowadzających system audytu wewnętrznego i
kontroli w sektorze publicznym. Prowadził projekty na rzecz licznych instytucji, a w tym
Banku Światowego, Parlamentu Europejskiego oraz wielu ministerstw i urzędów.
- WPROWADZENIE 8
- MODEL AGENCJI 14
- FILOZOFIA ZMIAN 16
- ŁAD ORGANIZACYJNY (GOVERNANCE) 19
LITERATURA DODATKOWA 22
MODELE KONTROLI 24
- WPROWADZENIE 24
- COSO I 26
- COSO II 29
- KONTROLA FINANSOWA 35
- KONTROLA ZARZĄDCZA 38
Zakres kontroli zarządczej 38
Zadania kontroli zarządczej 42
Dwa poziomy kontroli zarządczej 43
Zasady wprowadzania kontroli zarządczej 45
- STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ 48
LITERATURA DODATKOWA 62
CYKL KONTROLI ZARZĄDCZEJ 63
- WPROWADZENIE 63
- ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ 64
- PLAN DZIAŁALNOŚCI 67
Obligatoryjny plan działalności 68
Sprawozdanie z wykonania planu działalności 79
Jak prawidłowo określać cele 79
Mierniki 82
Dobrowolne plany działalności 87
- SAMOOCENA KONTROLI ZARZĄDCZEJ 88
- OŚWIADCZENIE O STANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ 95
Obowiązek składania oświadczeń 102
Jak zbudować system składania oświadczeń 103
Zastrzeżenia w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej 105
Wzór oświadczenia o stanie kontroli zarządczej 106
LITERATURA DODATKOWA 108
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM 109
- WPROWADZENIE 109
- PROJEKT WDROŻENIA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM 113
- STRUKTURA ODPOWIEDZIALNOŚCI 117
- IDENTYFIKACJA CELÓW I PROCESÓW 118
- IDENTYFIKACJA I OCENA RYZYKA - TECHNIKI OCENY, USTALANIE PRAWDOPODOBIEŃSTWA I WPŁYWU. 122
- REAKCJA NA RYZYKO 135
- MECHANIZMY (DZIAŁANIA) KONTROLNE 137
- UTRZYMYWANIE REJESTRU RYZYKA 144
- MONITOROWANIE I RAPORTOWANIE DO KIEROWNICTWA (POWIĄZANIE Z OŚWIADCZENIEM) 150
LITERATURA DODATKOWA 153
ROLA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 155
- WPROWADZENIE 155
- AUDYT WEWNĘTRZNY JAKO DORADCA 158
- AUDYT WEWNĘTRZNY JAKO ŹRÓDŁO ZAPEWNIENIA 162
- BADANIE SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE - STUDIUM PRZYPADKU 168
LITERATURA DODATKOWA 175
ROLA KOMITETU AUDYTU 176
- WPROWADZENIE 176
- USTANOWIENIE KOMITETU AUDYTU 178
- ZADANIA KOMITETU AUDYTU 179
- SKŁAD KOMITETU AUDYTU 184
- REGULAMIN KOMITETU AUDYTU 187
LITERATURA DODATKOWA: 194
- MATERIAŁY DODATKOWE 196
- WYCIĄG Z USTAWY O FINANSACH PUBLICZNYCH 197
- STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ 209
- PROCEDURA W SPRAWIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA MAŁEJ JEDNOSTKI. 217
- PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA DUŻYCH JEDNOSTEK (I I II POZIOM) 225
- WYKAZ DOKUMENTÓW ZWIĄZANYCH Z KONTROLĄ ZARZĄDCZĄ 241
- WZÓR PLANU DZIAŁALNOŚCI 248
- PRZYKŁADOWY KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ 257
- SPRAWOZDANIE Z AUDYTU SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ - WZÓR 267
- POLITYKA I PROCEDURA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W JEDNOSTCE X 269
288 stron, oprawa miękka