EFEKTYWNE ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM BANKU KOMERCYJNEGO W POLSCE CICIRKO T. / W ŚWIETLE STANDARDÓW ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Księgarnia

EFEKTYWNE ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM BANKU KOMERCYJNEGO W POLSCE W ŚWIETLE STANDARDÓW ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

Analiza zagadnień dotyczących zarządzania kapitałem banku w świetle adekwatności kapitałowej jest wyzwaniem złożonym.Utrudnieniem były przede wszystkim ograniczenia w pozyskaniu materiałów badawczych, których źródłem były banki komercyjne funkcjonujące w Polsce. Tajemnica bankowa, handlowa oraz zakaz konkurencji to podstawowe czynniki, które nie pozwoliły na pełny dostęp do informacji o stosowanych przez te instytucje narzędziach pomiaru efektywności, metodach optymalizacji kapitału czy zasadach polityki cenowej. Stąd też istotne znaczenie miały przeprowadzone autorskie analizy i symulacje dotyczące pomiaru efektywności, alokacji kapitału oraz liczne przykłady kalkulacji kapitału regulacyjnego w praktyce.

Ważnym sposobem pozyskania informacji były także rozmowy i wywiady prowadzone z przedstawicielami sektora bankowego. Badanie to, choć nie może być uznane za statystycznie reprezentatywne, dostarcza bardzo interesujących wniosków. Istotne znaczenie odegrały też seminaria i konferencje tematyczne organizowane przez podmioty związane z sektorem bankowym, które stanowiły także nieformalne miejsce wymiany informacji i doświadczeń. Przydatne okazały się również doświadczenie i wiedza autora zdobyte w pracy w sektorze bankowym.

Mając na uwadze bardzo krótką historię kalkulacji przeprowadzanych na potrzeby adekwatności kapitałowej (obejmującej kapitał regulacyjny i wewnętrzny) oraz ujawniania informacji na ten temat w polskim sektorze bankowym, autor starał się na podstawie analizy dostępnych danych przyjąć pewne uogólnienia dotyczące całej branży, oczywiście z pełną świadomością ograniczeń płynących z tej metody.

W pracy wykorzystano możliwie najnowsze dostępne dane, a czasami także informacje, które mają charakter opracowań konsultacyjnych skierowanych przez nadzór bankowy do sektora, ale nie są wiążącym dokumentem w świetle prawa.

W opinii autora zaprezentowane zagadnienia nie wyczerpują wszystkich problemów zarządzania kapitałem banku, ale są podstawowymi kwestiami, z którymi każdego dnia mają do czynienia instytucje bankowe nie tylko w Polsce, ale w większości krajów na świecie.

Ze wstępu

WSTĘP

Rozdział 1. STANDARDY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

1.1. Ryzyko w działalności bankowej

1.1.1. Istota i systematyka ryzyka

1.1.2. Rodzaje ryzyka bankowego

1.1.3. Determinanty ryzyka w działalności banku

1.1.4. Zarządzanie ryzykiem bankowym

1.2. Regulowanie działalności bankowej

1.2.1. Podstawy regulowania działalności bankowej

1.2.2. Bazylejski Komitet ds.Nadzoru Bankowego

1.3. Adekwatność kapitałowa banku

1.3.1. Kapitały w działalności banku

1.3.2. Ewolucja standardów adekwatności kapitałowej

1.4. Współczynnik wypłacalności jako miara adekwatności kapitałowej

1.4.1. Reżim bazylejski nr 1 - Basel I

1.4.2. Reżim bazylejski nr 1 bis - znowelizowana Basel I

1.4.3. Reżim bazylejski nr 2 - Basel II

1.4.4. Reżim bazylejski nr 3 - Basel III

1.5. Dylematy dotyczące współczynnika wypłacalności jako podstawy współczesnej adekwatności

1.5.1 Obligatoryjna emisja zobowiązań podporządkowanych

1.6. Adekwatność kapitałowa banków vs. standardy adekwatności - krótka charakterystyka

1.6.1. Wpływ Basel I na adekwatność kapitałową banków

1.6.2. Wpływ Basel II na adekwatność kapitałową banków

1.6.3. Wpływ Basel III na adekwatność kapitałową banków

Rozdział 2. REGULACJE NADZORCZE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W POLSCE

2.1. Unijne regulacje w zakresie adekwatności kapitałowej

2.2. Polskie regulacje w zakresie adekwatności kapitałowej

2.2.1. Początki regulacji bankowych w Polsce

2.2.2. Polskie normy adekwatności kapitałowej w latach 1989-2007

2.2.3. Polskie normy adekwatności kapitałowej od 2007 roku

Rozdział 3. KAPITAŁY BANKU W ŚWIETLE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W POLSCE

3.1. Rodzaje kapitałów banku

3.2. Kapitał regulacyjny

3.3. Bilansowe kapitały (fundusze) własne

3.4. Regulacyjne fundusze własne

3.4.1.Fundusze podstawowe

3.4.2.Fundusze uzupełniające

3.4.3.Inne, określone przez KNF pozycje zaliczane do funduszy własnych

3.5. Całkowity wymóg kapitałowy

3.5.1. Zagadnienia wstępne

3.5.2. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego

3.5.3. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego

3.5.4. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego

3.5.5. Pozostałe wymogi kapitałowe

3.6. Kapitał wewnętrzny

3.6.1. Istota kapitału wewnętrznego

3.6.2. Kapitał ekonomiczny

3.6.3. Kapitał na pokrycie ryzyka trudno mierzalnego

3.6.4. Bufor kapitałowy

3.7. Kapitał wewnętrzny vs. kapitał regulacyjny

Rozdział 4. KALKULACJA WYNIKÓW I MIARY EFEKTYWNOŚCI DZIAŁALNOŚCI BANKU

4.1. Wybrane finansowe sprawozdania banku

4.1.1. Zarys sprawozdawczości finansowej banku

4.1.2. Finansowy rachunek zysków i strat

4.1.3. Bilans

4.1.4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

4.2. Sprawozdawczość zarządcza

4.2.1. Zarys rachunkowości zarządczej w banku

4.2.2. Koncepcja zarządczego rachunku wyników

4.2.2.1. Działalność bankowa w aspekcie zarządczego rachunku wyników

1.2.2.2. Kalkulacja wyniku z transakcji

1.2.2.3. Zarządczy rachunek wyników - propozycja

4.3. Pomiar efektywności działalności banku

4.3.1. Istota i pomiar efektywności

4.3.2. Standardowe miary efektywności kapitału

4.3.3. Skorygowane o ryzyko miary efektywności kapitału RAPM

4.3.4. Miary efektywności oparte na zysku rezydualnym

4.3.4.1. Istota zysku rezydualnego

4.3.4.2. Zysk ekonomiczny

4.3.4.3. Ekonomiczna wartość dodana

4.3.4.4. Rynkowa wartość dodana MVA

Rozdział 5. INSTRUMENTY EFEKTYWNEGO ZARZĄDZANIA KAPITAŁEM BANKU. ZARYS KONCEPCJI

5.1. Alokacja kapitału na potrzeby pomiaru efektywności

5.2. Istota alokacji kapitału

5.2.1. Dylematy dotyczące alokacji kapitału wewnętrznego i regulacyjnego

5.2.2. Alokacja przy ograniczeniach kapitałowych

5.2.2.1. Symulacja 1

5.2.3. Efektywna alokacja kapitału regulacyjnego

5.2.3.1. Alokacja kapitału a współczynnik wypłacalności

5.2.3.2. Symulacja 2

5.2.3.3. Kontrola współczynnika wypłacalności

5.2.4. Alokacja i pomiar efektywności kapitału własnego

5.2.4.1. Rentowność kapitału własnego

5.2.4.2. Zysk ekonomiczny

5.3. Racjonalna alokacja kapitału

5.4. Koncepcja pomiaru rentowności na poziomie transakcji, klienta i produktu

5.4.1. Rentowność w rachunku ex ante

5.4.2. Rentowność w rachunku ex post

5.5. Zintegrowany model pomiaru efektywności

5.6. Proces ICAAP jako element zarządzania kapitałem

5.6.1. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego

5.6.1.1. Istota i zasady ICAAP

5.6.1.2. Udokumentowanie procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego

5.6.1.3. Integracja procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego z procesem zarządzania bankiem

5.6.1.4. Przełożenie poziomu ryzyka na wielkość wymogów kapitałowych

5.6.1.5. Posiadanie kapitału wewnętrznego ponad minimalne wymogi kapitałowe

5.6.1.6. Identyfikacja i pomiar ryzyka związanego z działalnością banku

5.6.1.7. Testy skrajnych warunków

5.6.2. Proces ICAAP - propozycja praktycznych rozwiązań

5.7. Model realokacji kapitału

5.7.1. Wprowadzenie

5.7.2. Założenia do modelu realokacji

5.7.3. Praktyczne aspekty modelu realokacji kapitału

5.7.3.1. Symulacja 7

5.7.3.2. Symulacja 8

5.7.3.3. Symulacja 9

5.7.3.4. Symulacja 10

5.8. Koncepcja "banku kapitału"

PODSUMOWANIE I WNIOSKI

ZAŁĄCZNIKI

Załącznik 1. Rachunek zysków i strat dla instytucji bankowej - przykład

Załącznik 2. Bilans instytucji bankowej - przykład

Załącznik 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym - przykład

Załącznik 4. Ekstrema warunkowe

BIBLIOGRAFIA

378 stron, B5, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.