BANKOWA ANALIZA PRZEDSIĘBIORSTWA NA POTRZEBY OCENY RYZYKA KREDYTOWEGO RYŻEWSKA ST. Księgarnia

Bezpieczne kredyty to kredyty udzielone przedsiębiorstwu, którego zasady działania znamy - rozumiemy jego procesy gospodarcze i sposoby sterowania nimi. Znamy także cele i strategię przedsiębiorstwa, czemu służy analiza ekonomiczno-finansowa. W książce tej pragnę zaprezentować praktyczną metodę analizy koniecznej do określenia stopnia ryzyka kredytowego.
Założeniem książki było przedstawienie analizy całokształtu działalności przedsiębiorstwa, stosującego Krajowe Standardy Rachunkowości, niezbędnej do oceny jego zdolności i wiarygodności kredytowej (co nie oznacza, że przed każdą decyzją kredytową konieczne jest przeprowadzenie wszystkich ocen). Zastosowanie prezentowanej metody oceny przedstawiono na przykładzie przedsiębiorstwa poligraficznego spółka akcyjna, zwanego dalej Zakład Graficzny S.A. W praktyce nie ma przedsiębiorstwa, w którym występują wszystkie elementy budzące zainteresowanie analityka kredytowego, stąd też niektóre zagadnienia zilustrowane zostały przykładami oderwanymi od prezentowanego przedsiębiorstwa.

Spis treści:

Informacje ekonomiczne

1. Wprowadzenie

2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa

3. Elementy uczestniczące w działalności gospodarczej przedsiębiorstwa

3.1. Czynnik ludzki

3.2. Środki materialne (środki pracy)

3.3. Środki finansowe

4. Otoczenie ekonomiczne przedsiębiorstwa

4.1. Produkt przedsiębiorstwa

4.2. Rynek przedsiębiorstwa (odbiorcy, dostawcy)

4.3. Sektor, koniunktura ekonomiczna i polityczna

5. Ryzyko ekonomiczne przedsiębiorstwa

5.1. Ryzyko związane ze sposobem zarządzania

5.2. Ryzyko związane z produktem i rynkiem

5.3. Ryzyko produkcyjne

5.4. Główne przyczyny upadłości przedsiębiorstwa

Analiza bilansu przedsiębiorstwa

1. Wprowadzenie – wstęp do analizy bilansu

2. Zawartość bilansu, zasady wyceny

2.1. Aktywa

2.2. Pasywa

3. Przetworzenie bilansu dla potrzeb analizy bankowej

4. Salda strukturalne bilansu

4.1. Wstępne (szybkie) podejście do analizy bilansu

4.2. Kapitał obrotowy

4.3. Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy (ZKO)

4.4. Miary płynności majątku obrotowego (aktywów obrotowych)

5. Rentowność majątku i kapitału

5.1. Efekt “dźwigni” finansowej

5.2. Branża (sektor), rodzaj działalności a struktura bilansu

6. Podsumowanie analizy bilansu

Analiza rachunku zysków i strat

1. Zasady analizy pośrednich sald zarządzania

1.1. Obrót

1.2. Marża handlowa

1.3. Produkcja roku obrotowego

1.4. Wartość dodana (WD)

1.5. Wynik brutto z eksploatacji

1.6. Wynik z działalności eksploatacyjnej

1.7. Wynik z działalności operacyjnej

1.8. Wynik z działalności gospodarczej

1.9. Wynik brutto (wynik przed opodatkowaniem)

1.10. Wynik netto

1.11. Analiza dodatkowych danych z rachunku zysków i strat – wariant kalkulacyjny

1.12. Zysk przed spłatą odsetek i przed opodatkowaniem (EBIT)

2. Zdolność do rozwoju (ZDR)

3. Główne kryzysy przedsiębiorstwa

3.1. Kryzys wzrostu

3.2. Kryzys wywołany błędem w zarządzaniu cyklem eksploatacyjnym netto (ZKO)

3.3. Kryzys wywołany błędem finansowym

3.4. Kryzys związany z rentownością

3.5. Kryzys w działalności

4. Powiązania bilansu i rachunku zysków i strat

5. Analiza jakościowa przedsiębiorstwa

Przepływy strumieni pieniężnych

1. Tabela finansowania

1.1. Struktura tabeli finansowania

1.2. Część “górna” tabeli finansowania

1.3. Część “dolna” tabeli finansowania

1.4. Widok ogólny tabeli finansowania

1.5. Wykorzystanie tabeli finansowania

1.6. Rachunek przepływów pieniężnych jako element rocznego sprawozdania finansowego

2. Metody bezpośrednie

2.1. Przepływy pieniężne z operacji zarządzania rachunkiem zysków i strat (wewnętrzne)

2.2. Przepływy pieniężne z inwestycji i z finansowania (zewnętrzne, długoterminowe)

3. Wieloletnie tabele przepływów strumieni pieniężnych

Ocena efektywności inwestycji

1. Wprowadzenie do bankowej oceny efektywności inwestycji

2. Tradycyjne (statyczne) metody oceny efektywności inwestycji

2.1. Okres zwrotu nakładów

2.2. Prosta stopa zwrotu

3. Próg rentowności inwestycji i margines bezpieczeństwa

4. Dynamiczne metody oceny efektywności inwestycji

4.1. Zaktualizowana wartość netto (NPV)

4.2. Wskaźnik rentowności (opłacalności) inwestycji

4.3. Wewnętrzna stopa zwrotu (IRR)

4.4. Czas zwrotu zainwestowanego kapitału

4.5. Dobór kryteriów oceny projektu inwestycyjnego

5. Plan finansowania inwestycji

6. Analiza ryzyka inwestycyjnego

6.1. Analiza wrażliwości inwestycji

6.2. Analiza scenariuszy

6.3. Ryzyko kredytowe

7. Załączniki do oceny projektu inwestycyjnego

7.1. Zarys wstępnego studium przedrealizacyjnego (prefeasibility study)

7.2. Opis istniejącego przedsiębiorstwa przemysłowego

Analiza bieżąca

Ogólne uwagi do bankowej analizy przedsiębiorstwa

272 strony, oprawa miekka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.