p>
Podstawowym celem publikacji jest przedstawienie podstawowych obciążeń
podatkowych i składkowych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, w
szczególności wyeksponowano kwestie obowiązków przedsiębiorców w zakresie ich
rozliczeń i prowadzonej w związku z tym ewidencji.
Wśród podatków wyróżniono podatki obciążające dochód powstający z
działalności gospodarczej (podatek dochodowy od osób fizycznych i podatek dochodowy od
osób prawnych), zryczaltowane formy opodatkowania dzialalnosci gospodarczej (ryczalt od
przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa), podatki posrednie (podatek od towarów i
uslug, podatek akcyzowy), podatki obciazajace majatek przedsiebiorcy (podatek od
nieruchomosci, podatek rolny, podatek lesny, podatek od srodków transportowych), a takze
podatki zwiazane z obrotem cywilnoprawnym (podatek od czynnosci cywilnoprawnych).
Z kolei w ramach systemu obowiązkowych składek ubezpieczeniowych zwrócono uwagę na
ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe), ubezpieczenia
zdrowotne, Fundusz Pracy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.
W książce położono nacisk na aspekty praktyczne prezentowanych podatków i
obowiązkowych składek ubezpieczeniowych. Dlatego też, wszędzie tam, gdzie zdaniem
autorów było to wskazane, rozważania teoretyczne zilustrowano przykładami i
schematami.
Spis treści:
Wstęp
ROZDZIAŁ 1. Podstawowe elementy opodatkowania
1.1. Pojęcia podatku, opłaty, składek
1.2. Przegląd głównych zagadnień techniki opodatkowania
1.3. Klasyfikacja podatków i ich charakterystyka
1.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązania podatkowe
1.5. Pojęcie działalności gospodarczej w ustawach podatkowych
ROZDZIAŁ 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w
formie karty podatkowej
2.1. Podmioty uprawnione do opodatkowania w formie karty podatkowej
2.2. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie karty podatkowej
2.3. Stawki karty podatkowej
2.4. Decyzja ustalająca zobowiązanie podatkowe
2.5. Ewidencja podatkowa
2.6. Rozliczenie podatku
ROZDZIAŁ 3. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w
formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
3.1. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie ryczałtu
ewidencjonowanego
3.2. Stawki podatku
3.3. Zasady opodatkowania zbycia składników majątkowych podatnika
opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
3.4. Ewidencja podatkowa
3.5. Spis z natury
3.6. Wysokość i rozliczenie podatku
3.7. Kredyt podatkowy
ROZDZIAŁ 4. Opodatkowanie działalności osób fizycznych na
zasadach ogólnych
4.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób
fizycznych
4.1.1. Przychody podatkowe
4.1.2. Koszty uzyskania przychodu
4.2. Ustalenie dochodu do opodatkowania
4.3. Ewidencja podatkowa
4.4. Podstawa opodatkowania i wybór sposobu opodatkowania
4.4.1. Sposób opodatkowania dochodu – opodatkowanie
progresywne i liniowe
4.4.2. Odliczenia od dochodu
4.4.3. Ustalenie podatku do zapłaty
4.5. Zaliczki na podatek dochodowy
ROZDZIAŁ 5. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
5.1. Podatnicy CIT
5.2. Przychody podatkowe
5.2.1. Pojęcie
5.2.2. Moment powstania przychodów
5.2.2.1. Przychody rozpoznawane
memoriałowo
5.2.2.2. Przychody rozpoznawane kasowo
5.3. Koszty uzyskania przychodów
5.3.1. Pojęcie
5.3.2. Moment powstania kosztów
5.3.3. Wybrane pozycje kosztowe
5.3.3.1. Odpisy amortyzacyjne
5.3.3.2. Straty w składnikach majątkowych
5.3.3.3. Różnice kursowe
5.3.3.4. Odsetki od pożyczki
5.4. Ustalenie podstawy opodatkowania
5.4.1. Ewidencje podatkowe
5.4.2. Korekta dochodu
5.4.3. Zwolnienia przedmiotowe
5.4.4. Odliczenia od dochodu
5.4.4.1. Straty podatkowe
5.4.4.2. Darowizny
5.4.4.3. Ulga na nowe technologie
5.4.5. Ustalenie zobowiązania podatkowego
5.4.5.1. Odliczenia od podatku
5.4.5.2. Zaliczki na podatek
5.4.5.3. Schemat ustalania zobowiązania
podatkowego
5.5. Zeznanie podatkowe
ROZDZIAŁ 6. System obowiązkowych składek ubezpieczeniowych
6.1. Informacje ogólne
6.2. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym
6.2.1. Zbieg tytułów ubezpieczeniowych
6.2.2. Podstawa wymiaru składek
6.2.3. Stopy procentowe składek
6.3. Ubezpieczenie zdrowotne
6.4. Fundusz Pracy
6.5. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
6.6. Obowiązki ewidencyjne płatnika
6.7. Obliczanie składek i procedura ich wpłaty
6.8. Sankcje za niestosowanie się do obowiązku w zakresie ubezpieczeń
ROZDZIAŁ 7. Rozliczenie wynagrodzeń pracowników
7.1. Przychody
7.2. Koszty uzyskania przychodów
7.3. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
7.4. Zaliczki na podatek dochodowy
7.5. Procedura obliczenia podatku i wynagrodzenia netto
7.6. Obowiązki składania deklaracji
ROZDZIAŁ 8. Podatek od towarów i usług (VAT)
8.1. Podatnicy VAT
8.2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
8.2.1. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
8.2.2. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
8.2.3. Eksport towarów
8.2.4. Import towarów
8.2.5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
8.2.6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
8.3. Miejsce świadczenia
8.3.1. Miejsce świadczenia dla usług
8.3.2. Miejsce świadczenia dla towarów
8.4. Obowiązek podatkowy
8.5. Podstawa opodatkowania
8.6. Stawki podatku
8.7. Podatek naliczony
8.8. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
8.9. Odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku
8.10. Ewidencje i deklaracje podatkowe
ROZDZIAŁ 9. Podatek akcyzowy
9.1. Czynności podlegające opodatkowaniu
9.2. Podatnicy podatku akcyzowego
9.3. Zwolnienia podatkowe
9.4. Obowiązek podatkowy
9.5. Podstawa opodatkowania i stawki akcyzy
9.6. Znaki akcyzy
9.7. Zapłata akcyzy
9.8. Deklaracje podatkowe i inne obowiązki sprawozdawcze
ROZDZIAŁ 10. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
10.1. Czynności podlegające opodatkowaniu
10.2. Stosunek PCC do VAT
10.3. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
10.4. Obowiązek podatkowy
10.5. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku
10.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku
ROZDZIAŁ 11. Podatki majątkowe
11.1. Podatek od nieruchomości
11.1.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku od
nieruchomości
11.1.2. Podatnicy podatku od nieruchomości
11.1.3. Stawki w podatku od nieruchomości
11.1.4. Obowiązek podatkowy. Terminy i sposób zapłaty
podatku od nieruchomości
11.1.5. Zwolnienia podatkowe jako przykład preferencji
podatkowych w podatku od nieruchomości
11.1.6. Uprawnienia rady gminy w podatku od nieruchomości
11.2. Podatek rolny
11.2.1. Przedmiot opodatkowania podatkiem rolnym
11.2.2. Podatnicy podatku rolnego
11.2.3. Zasady ustalania i wysokość podatku rolnego
11.2.4. Obowiązek podatkowy, zapłata i pobór podatku
11.2.5. Preferencje podatkowe w podatku rolnym
11.2.5.1. Zwolnienia podatkowe w podatku
rolnym
11.2.5.2. Ulgi podatkowe w podatku rolnym
11.2.5.3. Zbieg prawa do zwolnień i ulg z
różnych tytułów
11.2.6. Uprawnienia rady gminy w podatku rolnym
11.3. Podatek leśny
11.3.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku leśnym
11.3.2. Zasady ustalania wysokości podatku leśnego
11.3.3. Podatnicy i ich obowiązki podatkowe w podatku
leśnym
11.3.3.1. Obowiązki osób fizycznych
11.3.3.2. Obowiązki osób prawnych,
jednostek organizacyjnych, w tym spółek nieposiadających osobowości prawnej, jednostek
organizacyjnych Lasów Państwowych
i Agencji Nieruchomości Rolnych
11.3.4. Zwolnienia podatkowe – jako jedyne preferencje w
podatku leśnym
11.3.5. Uprawnienia rady gminy w podatku leśnym
11.4. Podatek od środków transportowych
11.4.1. Przedmiot opodatkowania w podatku od środków
transportowych
11.4.2. Podatnicy podatku od środków transportowych i ich
obowiązek podatkowy
11.4.3. Stawki w podatku od środków transportowych
11.4.4. Zwolnienia przedmiotowe i zwrot podatku od środków
transportowych wykorzystywanych w transporcie kombinowanym – preferencje w podatku od
środków transportowych
11.4.5. Uprawnienia rady gminy w podatku od środków
transportowych
Bibliografia
Spis tabel
Spis rysunków
320 stron, B5, oprawa miękka