Podręcznik przeznaczony jest dla uczniów średnich szkół ekonomicznych i
policealnego studium zawodowego o specjalności finanse i rachunkowość oraz studentów
studiów licencjackich studiujących problemy związane z finansami. Treść podręcznika
zgodna jest z obowiązującym programem Ministra Finansów do nauczania przedmiotu
"Finanse".
EWA JAROCKA uzyskała tytuł magistra ekonomii SGPiS na wydziale
finansów i statystyki. Ukończyła podyplomowe studia w Wyższej Szkole Handlu i
Finansów Międzynarodowych Szkoły Menedżerów w zakresie nowoczesnej rachunkowości
finansowej i zarządczej. Obecnie jest nauczycielem dyplomowanym w Zespole Szkół
Licealnych i Ekonomicznych. Prowadzi wykłady i ćwiczenia z finansów, podstaw ekonomii,
zarządzania finansami, rachunkowości zarządczej, analizy i sprawozdawczości finansowej
w Społecznej Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Marketingu. Od wielu lat przygotowuje
uczniów do Olimpiad Wiedzy Ekonomicznej, w których jej podopieczni zajmują czołowe
miejsca. Za całokształt pracy dydaktycznej i wychowawczej otrzymała wiele nagród:
Ministra Edukacji Narodowej, Kuratora Oświaty, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego. Jest
autorką wielu opracowań wykorzystywanych przez uczniów i studentów z zakresu podstaw
wiedzy o finansach, rachunkowości zarządczej, analizy finansowej oraz podręczników:
"Finanse", "Zeszyt do ćwiczeń z finansów", "Finanse systemu
bankowego, budżetowego, ubezpieczeń, przedsiębiorstw", "Zbiór zadań i
ćwiczeń z rozwiązaniami".
Spis treści:
Od autora
Rozdział 1. POJĘCIE, FUNKCJE I ZAKRES FINANSÓW
1. Pojęcie finansów, podział finansów
2. Funkcje finansów
2.1. Funkcja fiskalna
2.2. Funkcja redystrybucyjna
2.3. Funkcja stymulacyjna
2.4. Funkcja kontrolna
3. Pieniądz, jego funkcje i rodzaje
4. Zasoby pieniężne w gospodarce i ich rodzaje
5. Aparat finansowy państwa
6. Normy prawne systemu finansowego
Rozdział 2. SYSTEM FINANSOWY PAŃSTWA
1. System finansowy państwa i jego ogniwa
1.1. System budżetowy
1.2. System bankowy
1.3. System finansowy ubezpieczeń
1.4. System finansowy przedsiębiorstw
1.5. System finansowy ludności
2. Powiązania pomiędzy ogniwami systemu finansowego
Rozdział 3. FINANSE PRZEDSIĘBIORSTW
1. Przedsiębiorstwa i ich podział
2. Charakterystyka przedsiębiorstw
2.1. Przedsiębiorstwo państwowe
2.2. Spółdzielnia
2.3. Przedsiębiorstwo prywatne prowadzone przez osobę fizyczną
2.3.1. Spółka cywilna
2.4. Spółki i ich rodzaje
2.4.1. Spółka jawna
2.4.2. Spółka komandytowa
2.4.3. Spółka komandytowo-akcyjna
2.4.4. Spółka partnerska
2.4.5. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
2.4.6. Spółka akcyjna
3. System finansowy przedsiębiorstw
3.1. Zadania menedżera finansowego w przedsiębiorstwie
3.2. Sprawozdania finansowe jako źródło informacji o przedsiębiorstwie i
podstawa podejmowania decyzji
3.2.1. Bilans
3.2.2. Rachunek zysków i strat. Ustalanie wyniku
finansowego
3.2.3. Rachunek przepływów pieniężnych
3.2.4. Informacja dodatkowa
3.2.5. Sprawozdanie z działalności jednostki w roku
obrotowym
3.3. Aktywa trwałe
3.4. Aktywa obrotowe i ich rotacja
3.5. Zarządzanie kapitałem obrotowym
3.6. Zarządzanie zapasami
3.7. Zarządzanie należnościami
3.8. Finansowanie działalności przedsiębiorstwa
3.9. Kapitały własne
3.10. Kapitały obce
3.10.1. Kredyty bankowe
3.10.2. Kredyty pozabankowe
3.10.3. Obligacje
3.10.4. Leasing
3.10.5. Faktoring
3.10.6. Forfaiting
3.10.7. Franchising
3.10.8. Venture capital
3.11. Dźwignia finansowa
3.12. Strategie finansowania działalności przedsiębiorstw
3.13. Podział zysku w przedsiębiorstwach w zależności od formy
organizacyjno-prawnej
3.14. Wartość kapitału w czasie
3.15. Analiza finansowa
Rozdział 4. FINANSE PUBLICZNE
1. Pojęcie budżetu państwa
2. Funkcje budżetu państwa
3. Podstawowe zasady budżetowe
4. Formy organizacyjno-prawne gospodarki budżetowej
5. Dochody budżetu państwa
6. Wydatki budżetu państwa
7. Deficyt budżetowy
8. Tryb opracowywanie, uchwalania, wykonywania i kontroli wykonania budżetu państwa
8.1. Opracowanie projektu budżetu państwa
8.2. Uchwalanie (autoryzacja) budżetu państwa
8.3. Wykonywanie i kontrola wykonania budżetu
9. Wydatki i dochody jednostek samorządu terytorialnego
9.1. Zadania województw. Źródła ich finansowania
9.2. Zadania powiatów. Źródła ich finansowania
9.3. Zadania gmin. Źródła ich finansowania
Rozdział 5. SYSTEM PODATKOWY W POLSCE
1. Pojęcie i funkcje podatku
2. Elementy konstrukcji podatku
3. Podstawowe rodzaje podatków i klasyfikacje podatkowe
4. Charakterystyka podatków
4.1. Podatek od towarów i usług (VAT)
4.2. Podatek akcyzowy
4.3. Podatek od gier losowych i zakładów wzajemnych
4.4. Podatek dochodowy od osób fizycznych
4.4.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych opłacany na
zasadach ogólnych
4.4.2. Zryczałtowany podatek dochodowy
4.5. Podatek dochodowy od osób prawnych
4.6. Charakterystyka podatków i opłat lokalnych
4.6.1. Podatek rolny
4.6.2. Podatek leśny
4.6.3. Podatek od nieruchomości
4.6.4. Podatek od środków transportu
4.6.5. Podatek od działalności gospodarczej osób
fizycznych opłacany w formie karty podatkowej
4.6.6. Podatek od spadków i darowizn
4.6.7. Podatek od posiadania psów
4.6.8. Podatek od czynności cywilnoprawnych
4.7. Charakterystyka wybranych opłat lokalnych
Rozdział 6. SYSTEM FINANSOWY UBEZPIECZEŃ
1. Ubezpieczenia społeczne
2. System emerytalno-rentowy
3. System ubezpieczeń zdrowotnych
4. Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
Rozdział 7. SYSTEM BANKOWY
1. Organy Narodowego Banku Polskiego
2. Tworzenie banków. Rodzaje banków
3. Postępowanie upadłościowe banków
4. Funkcje banków i czynności bankowe
5. Narodowy Bank Polski - funkcje i instrumenty w prowadzeniu polityki
pieniężno-kredytowej
6. Źródła kreacji pieniądza, współczynnik bazy monetarnej
7. Operacje bankowe
7.1. Operacje bankowe czynne
7.1.1. Kredyty obrotowe krótkoterminowe
7.1.2. Kredyty inwestycyjne
7.1.3. Weksel. Kredyt dyskontowy
7.1.4. Kredyt akceptacyjny
7.1.5. Kredyt lombardowy
7.1.6. Kredyt hipoteczny
7.1.7. Kredyty komercyjne
7.1.8. Gwarancje bankowe
7.1.9. Kredyty dewizowe
7.2. Zabezpieczenie zwrotności kredytu
8. Operacje bierne
9. Operacje usługowe banków
9.1. Rachunek bieżący
9.2. Rachunek pomocniczy
9.3. Rachunki lokat terminowych
9.4. Rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe (ROR)
9.5. Ekonomiczne aspekty rachunków bankowych
9.5.1. Stopa procentowa i prowizje bankowe
9.5.2. Średnia ważona stopa procentowa
9.5.3. Stopa przychodu
9.5.4. Realna stopa procentowa
10. Formy rozliczeń pieniężnych
10.1. Rozliczenia bezgotówkowe
10.1.1. Polecenie przelewu
10.1.2. Czek
10.1.3. Rozliczenia planowe
10.1.4. Okresowe rozliczenia saldami
10.1.5. Karty płatnicze
10.2. Akredytywa
10.3. Rozliczenia gotówkowe
11. Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Rozdział 8. RYNEK PIENIĘŻNY I RYNEK KAPITAŁOWY
1. Rynek pieniężny
2. Instrumenty rynku pieniężnego
2.1. Bony skarbowe
3. Rynek kapitałowy
3.1. Uczestnicy rynku kapitałowego
3.2. Instrumenty rynku kapitałowego
Rozdział 9. KONTAKTY POLSKI Z ZAGRANICĄ
1. Międzynarodowy Fundusz Walutowy
2. Integracja europejska
3. Bilans handlowy i bilans płatniczy
4. Rozliczenia międzynarodowe
4.1. Czeki w obrotach międzynarodowych
4.2. Weksel w obrotach międzynarodowych
4.3. Forfaiting
5. Clearing
Bibliografia
295 stron, B5, miękka oprawa
