Zagadnienia związane z finansami zakładów
ubezpieczeń dotyczą przede wszystkim bezpieczeństwa finansowego, a więc podstawowych
zasad wypłacalności i płynności ubezpieczyciela, umożliwiających zachowanie
realności i gwarancji ochrony ubezpieczeniowej.
W książce omówiono wszystkie kwestie finansowe
pojawiające się w zakładach ubezpieczeń majątkowych, łącznie z rachunkowością
ubezpieczeniową.
Celem, jaki postawił sobie autor książki, było
przedstawienie podstawowej wiedzy z tego zakresu z punktu widzenia jej przydatności w
procesie podejmowania decyzji wpływających na wyniki finansowe tych zakładów. Omawiając
poszczególne zagadnienia teoretyczne, autor ilustruje je przykładami pochodzącymi ze
sprawozdań finansowych jednego z istniejących zakładów ubezpieczeń majątkowych, co
stanowi ciekawe i pouczające studium przypadku.
Książka adresowana jest do studentów i słuchaczy studiów
podyplomowych na kierunkach związanych z ubezpieczeniami, będzie też pożyteczną
lekturą dla praktyków –
przede wszystkim zaś dla kadry zarządzającej finansami w zakładach ubezpieczeń
Spis treści:
WSTĘP
1. PODSTAWOWE DEFINICJE
2. PROCESY REALIZOWANE W ZAKŁADACH UBEZPIECZEŃ
2.1. Mapa procesów realizowanych w zakładach ubezpieczeń
2.2. Procesy podstawowe realizowane w zakładach ubezpieczeń
2.3. Procesy pomocnicze realizowane w zakładach ubezpieczeń
2.4. Procesy zarządzania realizowane w zakładach ubezpieczeń
3. ISTOTA ZARZĄDZANIA FINANSAMI ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ
3.1. Specyfika działalności ubezpieczeniowej
3.2. Finanse zakładów ubezpieczeń i zarządzanie nimi
4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ
4.1. Podstawy prawne gospodarki finansowej zakładu ubezpieczeń
4.2. Zawartość sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń
4.3. Bilans - analiza
4.4. Techniczny rachunek ubezpieczeń - analiza
4.5. Ogólny rachunek zysków i strat - analiza
4.6. Rachunek przepływów pieniężnych - analiza
4.7. Proces sporządzania sprawozdań finansowych w zakładzie ubezpieczeń
5. WPŁYW ZAWARCIA UMOWY UBEZPIECZENIA NA WYNIKI FINANSOWE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ
5.1. Zawarcie umowy ubezpieczenia - płatność jednorazowa
5.2. Zawarcie umowy ubezpieczenia - płatność ratalna
5.3. Naliczenie rezerwy składki
5.4. Naliczenie prowizji pośrednika
5.5. Naliczenie aktywowanych kosztów akwizycji
5.6. Naliczenie reasekuracji
5.6.1. Reasekuracja nieproporcjonalna
5.6.2. Reasekuracja proporcjonalna
5.7. Naliczenie rezerwy składki na udziale reasekuratora w przypadku reasekuracji
proporcjonalnej
5.8 Naliczenie prowizji reasekuracyjnych w przypadku reasekuracji proporcjonalnej
5.9 Rozliczenie prowizji reasekuracyjnych w czasie
5.10. Zmiany w aktywach po zaksięgowaniu płatności klienta
5.11. Przeksięgowanie prowizji należnej pośrednikowi
5.12. Przeksięgowanie udziału reasekuratorów w składce
5.13. Przeksięgowanie prowizji reasekuracyjnej
5.14. Wypłata prowizji pośrednika
5.15. Płatności reasekuracyjne
5.16. Wpływ operacji związanych z zawarciem umowy ubezpieczenia na wyniki finansowe
zakładu ubezpieczeń
6. WPŁYW WYPŁATY ODSZKODOWANIA NA WYNIKI FINANSOWE ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ
6.1. Naliczenie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia
6.2.Naliczenie udziału reasekuratorów w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i
świadczenia
6.3.Wypłata odszkodowania
6.4.Naliczenie udziału reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych
6.5.Rozwiązanie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia
6.6.Rozwiązanie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale
reasekuratora
6.7.Wpłata należności przez reasekuratora
6.8.Wpływ operacji związanych z wypłatą odszkodowania na wyniki finansowe zakładu
ubezpieczeń
7. WYPŁACALNOŚĆ ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ
7.1. Przyczyny niewypłacalności zakładów ubezpieczeń
7.2. Systemy nadzoru nad działalnością ubezpieczeniową
7.3. Instrumenty kontroli wypłacalności zakładów ubezpieczeń
7.4.Instrumenty kontroli wypłacalności w krajowym systemie ubezpieczeniowym
7.5.Nowe koncepcje w zakresie wypłacalności zakładów ubezpieczeń (SolvencyII)
7.6. Wskaźniki wypłacalności zakładów ubezpieczeń
7.6.1. Wskaźniki ustawowe wypłacalności
7.6.2. Wskaźniki zabezpieczenia działalności
7.6.3. Wskaźniki pieniężnego pokrycia zobowiązań ubezpieczeniowych
7.6.4. Wskaźniki zadłużenia
7.6.5. Wskaźniki cyklu inkasa należności i regulowania zobowiązań
7.6.6. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X
8. DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ
8.1. Pojęcie i rodzaje inwestycji
8.2. Cel działalności inwestycyjnej
8.3. Otoczenie prawne działalności inwestycyjnej
8.4. Instrumenty rynku finansowego
8.5. Analiza SWOT instrumentów rynku finansowego
8.6. Możliwości inwestycyjne zakładów ubezpieczeń
8.7. Ograniczenia możliwości inwestycyjnych zakładów ubezpieczeń
8.8. Rodzaje portfeli inwestycyjnych
8. 9 Proces zarządzania działalnością inwestycyjną w zakładzie ubezpieczeń
8.10 Wpływ działalności inwestycyjnej na wyniki finansowe zakładu ubezpieczeń
8.11 Wskaźniki oceny działalności lokacyjnej zakładu ubezpieczeń
8.11.1. Wskaźniki poziomu lokat
8.11.2. Wskaźniki poziomu bezpieczeństwa lokat
8.11.3. Wskaźniki płynności lokat
8.11.4. Wskaźniki rentowności działalności lokacyjnej
8.11.5. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X
9. REZERWY TECHNICZNO-UBEZPIECZENIOWE ZAKŁADÓW UBEZPIECZEŃ
9.1. Pojęcie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
9.2. Rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w zakładach ubezpieczeń
9.3. Rezerwa składek
9.4. Rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego
9.5. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia
9.6. Rezerwa na wyrównanie szkodowości (ryzyka)
9.7. Rezerwa na premie i rabaty dla ubezpieczonych
9.8.Pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe przewidziane w statucie zakładu
ubezpieczeń
9.9.Proces wycen aktuarialnych w zakładzie ubezpieczeń
9.10.Wpływ rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na wyniki finansowe zakładu ubezpieczeń
9.11.Wskaźniki poziomu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
9.11.1. Wskaźniki stopy rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
9.11.2. Wskaźniki stopy rezerwy składek
9.11.3. Wskaźniki stopy rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia
9.11.4. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X
10. REASEKURACJA W ZAKŁADACH UBEZPIECZEŃ
10.1. Uwagi wstępne
10.2. Cel i funkcje reasekuracji
10.3.Rodzaje reasekuracji ze względu na formę zobowiązań zakładu ubezpieczeń i
reasekuratora
10.4. Rodzaje umów reasekuracyjnych ze względu na podział ryzyka
10.5. Proces reasekuracji w zakładzie ubezpieczeń
10.6. Wpływ reasekuracji na wyniki finansowe zakładu ubezpieczeń
10.7. Wskaźniki poziomu reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń
10.7.1. Wskaźniki stopy udziału własnego w składce
10.7.2. Wskaźniki stopy udziału własnego w kosztach
10.7.3. Wskaźniki rentowności reasekuracji biernej
10.7.4. Wskaźniki dla analizowanego zakładu ubezpieczeń X
11. RYZYKO W DZIAŁALNOŚCI UBEZPIECZENIOWEJ
11.1. Rodzaje ryzyka występujące w działalności ubezpieczeniowej
11.2. Ryzyko finansowe w działalności ubezpieczeniowej
BIBLIOGRAFIA
INDEKS
300 stron, oprawa miękka
-