Praktyczny poradnik prowadzenia dokumentacji księgowej i podatkowej VAT.
Książka przeznaczona dla księgowych oraz przedsiębiorców, którzy są lub
będą podatnikami VAT.
W prosty i praktyczny sposób przedstawia obowiązki dokumentacyjne
nałożone na podatników podatku od towarów i usług.
W książce znajdują się pomocne, a przede wszystkim praktyczne komentarze z
zakresu sporządzania różnego rodzaju deklaracji i informacji VAT oraz z zakresu
dokumentacji księgowej. A więc, są to komentarze w postaci instrukcji księgowych,
które pomogą prawidłowo sporządzić wszystkie deklaracje VAT, również w formie
elektronicznej. Będą również pomocne w szczególnych sytuacjach np. dotyczących
korekty podatku. Książka pomoże również w codziennych działaniach księgowych w
zakresie fakturowania, w tym w wystawianiu wszystkich rodzajów faktur oraz przedstawia
regulacje prawne z tego zakresu. Pomocne dla księgowych są również instrukcje w
zakresie rozliczania różnego rodzaju transakcji, jak wewnątrzwspólnotowe nabycie
towarów, wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, dostawa towaru z montażem. Szczególnie
pomocne dla księgowych będą instrukcje w zakresie odzyskiwania VAT z niezapłaconej
faktury (ulga za złe długi), odzyskiwania VAT zapłaconego za granicą oraz zasady
ustalania miejsca świadczenia przy wykonywaniu usług oraz przy dostawie towarów.
Dodatkowym atutem jest dołączona do książki płyta CD, na której
znajdują się gotowe do pracy druki oraz arkusze kalkulacyjne różnego rodzaju faktur
np. faktury proforma, wszystkich deklaracji podatkowych VAT np. VAT-7, VAT-7K, VAT-7D,
wzorów pism oraz jednolite i aktualne przepisy prawne z zakresu poruszanych zagadnień w
książce.
Spis treści:
Wykaz skrótów
Część I.Deklaracje podatkowe VAT
Rozdział 1.Deklaracje VAT-7, VAT-7K, VAT-7D
1.1.Zagadnienia ogólne
1.2.Pojęcie deklaracji
1.3.Deklaracja VAT-7
1.4.Deklaracja VAT-7K
1.5.Deklaracja VAT-7D
1.6.Wyjaśnienia do wzorów deklaracji VAT-7 i VAT-7K
1.7.Wyjaśnienia do wzoru deklaracji VAT-7D
Rozdział 2.Pozostałe deklaracje VAT
2.1.Wstęp
2.2.Deklaracja VAT-8 - podmioty zobowiązane oraz zasady składania
2.3.Deklaracja VAT-9M - podmioty zobowiązane oraz zasady składania
2.4.Deklaracja VAT-10 - podmioty zobowiązane oraz zasady składania
2.5.Deklaracja VAT-11 - podmioty zobowiązane oraz zasady składania
2.6.Deklaracja VAT-12 - podmioty zobowiązane oraz zasady składania
Rozdział 3.Pozostałe zagadnienia związane ze składaniem deklaracji VAT
3.1.Przypadki szczególne - deklaracje zerowe
3.2.Deklaracje składane w formie elektronicznej
3.2.1.Zasady składania deklaracji za pomocą środków komunikacji elektronicznej
3.2.2.Składanie e-deklaracji gdy zawiadomienia dokonano do 7.4.2009 r
3.3.Korekta deklaracji
3.3.1.Zasady ogólne
3.3.2.Odsetki związane z korektą
3.3.3.Korekta dokonana przez organ podatkowy
3.3.4.Uzasadnienie złożenia korekty deklaracji
3.3.5.Korekta deklaracji a powstanie nadpłaty
3.3.6.Korekta deklaracji a prawo do odliczenia kwoty podatku naliczonego
3.3.7.Zawieszenie prawa do korekty deklaracji
3.3.8.Korekta deklaracji złożona w trakcie czynności sprawdzających organu podatkowego
3.4.Odroczenie terminu do złożenia deklaracji
3.5.Konsekwencje niezłożenia deklaracji
3.6.Określenie terminu do złożenia deklaracji podatkowej
Rozdział 4.Informacje podsumowujące VAT-UE
4.1.Wstęp
4.2.Podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowujących
4.3.Termin złożenia informacji podsumowujących
4.4.Korekta informacji podsumowujących
4.5.Rejestracja na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych
4.5.1.Zasady ogólne
4.5.2.Procedura rejestracyjna
4.5.3.Rejestracja w innych państwach UE
4.5.4.Niedopełnienie obowiązków rejestracyjnych
4.6.Sporządzenie informacji podsumowującej
4.6.1.Obowiązujące wzory formularzy
4.6.2.Instrukcja wypełniania informacji VAT-UE
Część II.Dokumentacja podatkowa
Rozdział 1.Instrukcja fakturowania - faktura VAT
1.1.Zasady ogólne
1.2.Obowiązek wystawienia faktury
1.3.Dane zawarte w fakturach
1.4.Stawki VAT
1.5.Zwolnienia z opodatkowania
1.6.Pozostałe dane i informacje
1.7.Termin wystawienia faktury
1.7.1.Zasady ogólne
1.7.2.Zasady szczególne
1.8.Faktura zaliczkowa
1.9.Faktura pro forma
1.10.Faktura VAT-NP
1.11.Faktura korygująca
1.11.1.Zasady ogólne
1.11.2.Faktura korygująca in minus
1.11.3.Faktura korygująca in plus
1.11.4.Zbiorcze faktury korygujące
1.12.Nota korygująca
1.13.Anulowanie faktur
1.14.Duplikat faktury
1.15.Faktura wewnętrzna
1.16.Faktura VAT, gdy sprzedaż jest zarejestrowana za pośrednictwem kasy rejestrującej
1.17.Nota księgowa
1.18.Faktury przesyłane w formie elektronicznej
1.18.1.Zasady ogólne
1.18.2.Przechowywanie e-faktury
1.18.3.Podpis elektroniczny
1.18.4.Wymiana informacji EDI
1.19.Faktura VAT marża
1.20.Faktura VAT-RR
1.21.Faktura VAT-MP
1.22.Faktura VAT-WE uproszczona
1.23.Faktury wystawiane w imieniu sprzedawcy i przez nabywcę
1.24.Faktura przy dostawie złomu oraz sprzedaży praw do emisji CO2
1.25.Konsekwencje wadliwego i nierzetelnego wystawiania faktur
Rozdział 2.Instrukcja rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
(WNT)
2.1.Zasady ogólne
2.2.Rozliczenie WNT
2.3.Podstawa opodatkowania WNT
2.4.Korekty obrotu z tytułu WNT
2.5.Szczególny rodzaj WNT - przemieszczenie nietransakcyjne
Rozdział 3.Instrukcja rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
(WDT)
3.1.Zasady ogólne
3.2.Rozliczenie WDT
3.3.Podstawa opodatkowania WDT
3.4.Korekta podstawy opodatkowania WDT
3.5.Stawka podatku w WDT
3.5.1.Wstęp
3.5.2.Warunki podmiotowe
3.5.3.Warunki dokumentacyjne
3.5.4.Warunki czasowe
3.5.5.Brak dokumentów uprawniających do zastosowania stawki 0%
3.5.6.Jaką stawkę podatku zastosować do zaliczki otrzymanej na poczet WDT
3.6.Szczególny rodzaj WDT - przemieszczenie nietransakcyjne
Rozdział 4.Instrukcja rozliczania transakcji polegającej na dostawie z
montażem
4.1.Wstęp
4.2.Klasyfikacja wykonanych czynności
4.3.Dostawa z montażem
4.4.Rozliczenie transakcji dostawy z montażem
Rozdział 5.Instrukcja dokumentacji i rozliczania podatku w transakcjach
łańcuchowych
5.1.Wstęp
5.2.Miejsce świadczenia - kraj opodatkowania transakcji
5.3.Przyporządkowanie transportu
5.4.Transakcje łańcuchowe - instrukcja rozliczeń
5.5.Transakcje trójstronne uproszczone (WTT) - szczególny przypadek transakcji
łańcuchowej
Rozdział 6.Jak odzyskać VAT z niezapłaconej faktury - instrukcja
postępowania (ulga za złe długi)
6.1.Zasady ogólne
6.2.Warunki szczegółowe skorzystania z ulgi
6.3.Zawiadomienie dłużnika o zamiarze skorygowania podatku należnego
6.4.Korekta podatku przez wierzyciela
6.5.Korekta podatku przez dłużnika
6.6.Instrukcja postępowania dla wierzyciela
6.7.Instrukcja postępowania dla dłużnika
Rozdział 7.Instrukcja składania wniosków o zwrot podatku VAT zapłaconego za
granicą
7.1.Zasady ogólne
7.2.Podmioty uprawnione do ubiegania się o zwrot
7.3.Okres zwrotu VAT
7.4.Kwota uprawniająca do ubiegania się o zwrot
7.5.Procedura złożenia wniosku
7.6.Instrukcja wypełniania wniosku
7.7.Preferencje poszczególnych państw członkowskich
Rozdział 8.Miejsce świadczenia w podatku VAT
8.1.Miejsce świadczenia usług
8.1.1.Definicja podatnika dla celów ustalenia miejsca świadczenia
8.1.2.Zasady określania miejsca świadczenia usług
8.1.3.Zasady identyfikacji podatników
8.1.4.Miejsce świadczenia dla określonych usług
8.2.Miejsce świadczenia przy dostawie towarów
8.2.1.Definicja dostawy towarów w podatku VAT
8.2.2.Miejsce świadczenia
8.2.3.Sprzedaż wysyłkowa
8.2.4.Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
Rozdział 9.Interpretacja indywidualna - instrukcja wypełniania i składania
wniosków ORD-IN
9.1.Zasady ogólne
9.2.Tryb złożenia wniosku
9.3.Instrukcja wypełniania wniosku ORD-IN
9.4.Rozpatrzenie wniosku przez organ podatkowy
Rozdział 10. Zapytanie telefoniczne KIP
408 stron, B5, oprawa miękka
