Finansowanie działalności przedsiębiorstw ze źródeł bankowych.
Zastosowanie systemu wczesnego ostrzegania ZH w ocenie zdolności
kredytowej
W publikacji autorzy przedstawiają:
- czynniki i uwarunkowania wyboru źródeł finansowania w przekroju faz życia
przedsiębiorstwa oraz kredyty i pożyczki jako główne źródła finansowania
działalności przedsiębiorstw w Polsce,
- zastosowanie analizy finansowej do oceny zdolności kredytowej z
uwzględnieniem wykorzystania analizy dyskryminacyjnej i systemu wczesnego ostrzegania ZH,
- ocenę zdolności kredytowej w bankach spółdzielczych, począwszy od
charakterystyki kredytowania, poprzez wskazanie poziomów decyzyjnych kredytowania i
obszarów oceny punktowej w systemie oceny zdolności kredytowej przedsiębiorstw oraz
ocenę identyfikacji trudności finansowych przedsiębiorstw w monitoringu kredytowym,
- metody i wyniki badań empirycznych nad możliwością zastosowania przez
banki spółdzielcze systemu wczesnego ostrzegania ZH w ocenie zdolności kredytowej
małych i średnich przedsiębiorstw.
Ze względu na teoretyczne oraz praktyczne ujęcie problematyki badawczej książkę
można traktować jako pomoc dydaktyczną przeznaczoną dla studentów kierunków
ekonomicznych, szczególnie tych, którzy w toku studiów pragną zapoznać się z
podstawowymi zasadami kredytowania przez banki działalności gospodarczej
przedsiębiorstw. Dla praktyków bankowych natomiast rozważania teoretyczne poparte
wynikami badań empirycznych mogą stanowić źródło poznania istoty systemu wczesnego
ostrzegania ZH i rozpatrzenie możliwości jego ewentualnego zastosowania w
wewnątrzbankowych systemach oceny zdolności kredytowej przedsiębiorstw.
Spis treści:
Wprowadzenie
Anita Szyguła
Rozdział 1. Źródła finansowania rozwoju przedsiębiorstw
Szymon Jędrasek
1.1. Źródła finansowania a źródła kapitału – przedmiotowy zakres pojęć
1.2. Czynniki wyboru źródeł finansowania w decyzjach finansowych przedsiębiorstwa
1.3. Uwarunkowania w pozyskiwaniu źródeł finansowania przedsiębiorstwa
1.3.1. Finansowanie powstawania i początkowego rozwoju przedsiębiorstwa
1.3.2. Finansowanie wzrostu przedsiębiorstwa
1.3.3. Finansowanie dojrzałości przedsiębiorstwa
1.3.4. Finansowanie schyłku działalności przedsiębiorstwa
1.3.5. Finansowanie przedsiębiorstwa w fazie kryzysu
1.4. Kredyty i pożyczki jako źródło finansowania działalności przedsiębiorstw w
Polsce
1.4.1. Struktura pasywów (kapitału) przedsiębiorstw
1.4.2. Struktura zobowiązań (kapitału obcego) przedsiębiorstw
1.4.3. Zobowiązania długo- i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek w
zobowiązaniach ogółem przedsiębiorstw
1.4.4. Kredyty i pożyczki w zobowiązaniach długo- i krótkoterminowych
1.5. Poziom rynkowych stóp procentowych zobowiązań przedsiębiorstw wobec sektora
bankowego a stopa inflacji
1.6. Ekonomiczne i psychologiczne ograniczenia w dostępności do kredytu
Rozdział 2. System wczesnego ostrzegania jako zagregowany miernik oceny
zdolności kredytowej
Anita Szyguł
2.1. Komunikat finansowy jako wzór powiązań między bankiem a przedsiębiorstwem w
ocenie zdolności kredytowej
2.2. Analiza finansowa a kultura gospodarki kredytowej banku
2.3. Znaki nominatywne i wartościujące w informacji finansowej
2.4. Analityczne metody oceny finansowej przedsiębiorstwa i tworzenie wskaźników
ekonomicznych
2.5. Analiza dyskryminacyjna i system wczesnego ostrzegania
2.6. Istota i pojemność informacyjna systemu wczesnego ostrzegania ZH
2.7. Wykorzystanie przez bank systemu wczesnego ostrzegania ZH w ocenie zdolności
kredytowej przedsiębiorstwa
Rozdział 3. Wewnętrzny system oceny zdolności kredytowej w banku
spółdzielczym
Anita Szyguła
3.1. Kredytowanie przedsiębiorstw przez bank spółdzielczy
3.2. System oceny kredytowej w analizowanych bankach spółdzielczych
3.2.1. Analityczno-decyzyjny system oceny zdolności kredytowej
3.2.2. Obiektywna i subiektywna ocena przedsiębiorstwa
3.2.3. Określenie sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa w ocenie punktowej
3.3. Identyfikacja trudności ekonomiczno-finansowych przedsiębiorstwa w monitoringu
kredytowym
3.4. Praktyczne cechy badanego systemu oceny zdolności kredytowej
Rozdział 4. Analiza zastosowania systemu wczesnego ostrzegania ZH w ocenie
zdolności kredytowej przedsiębiorstw
Anita Szyguła, Szymon Jędrasek, Jakub Szyguła
4.1. Charakterystyka przedsiębiorstw należących do próby badawczej (Jakub Szyguła)
4.2. Określenie zdolności kredytowej przedsiębiorstw dla próby badawczej z Banku X
oraz z Banku Y (Anita Szyguła)
4.3. Oszacowanie wartości funkcji dyskryminacyjnej ZH dla próby badawczej z Banku X oraz
z Banku Y (Jakub Szyguła)
4.4. Porównanie ilościowych mierników oceny merytorycznej banków spółdzielczych z
elementami składowymi systemu wczesnego ostrzegania ZH (Anita Szyguła)
4.5. Zestawienie wyników ocen banków spółdzielczych z oceną przedsiębiorstw funkcją
dyskryminacyjną ZH (Anita Szyguła, Jakub Szyguła)
4.5.1. Ocena wyników w ujęciu ogólnym
4.5.2. Interpretacja wyników oceny sfery finansowej przedsiębiorstw
4.5.3. Współzależność wyników podwójnej oceny
4.6. Wyznaczenie wartości funkcji dyskryminacyjnej ZH dla próby badawczej potencjalnych
kredytobiorców z Biura Rachunkowego Z (Szymon Jędrasek)
4.7. Interpretacja podwójnej oceny przedsiębiorstw w odniesieniu do różnych faz cyklu
życia przedsiębiorstw (Szymon Jędrasek)
Podsumowanie
Anita Szyguła
Bibliografia
Załączniki:
Załącznik nr 1. Metryczki przedsiębiorstw zaliczonych do próby badawczej
Załącznik nr 2. Kategorie ekspozycji kredytowych i ocena punktowa przedsiębiorstw
wyznaczone przez Bank X oraz Bank Y
Załącznik nr 3. Dane przedsiębiorstw do wyliczenia funkcji dyskryminacyjnej ZH
(wartość w tys. zł)
Spis tabel
Spis schematów
Spis wykresów
184 strony, B5, oprawa miękka
