OPODATKOWANIE WYNAJMU DYSZY W. Księgarnia

Opodatkowanie wynajmu

Książka pomoże wynajmującym uniknąć błędów w rozliczeniu się z urzędem skarbowym oraz zminimalizować obciążenia podatkowe przy uzyskiwaniu dochodów z najmu.

Aby dobrze obliczyć należne podatki trzeba odpowiedzieć na szereg pytań, np.:

- czyją własnością jest wynajmowana nieruchomość,
- czy najem ma być prowadzony w ramach działalności gospodarczej, czy jako odrębne źródło przychodów,
- co zostało zapisane w umowie odnośnie wysokości czynszu, okresu rozliczeniowego itp.,
- kiedy nastąpiła faktyczna zapłata czynszu,
- jakie dokumenty złożyć w związku z najmem do urzędu skarbowego,
- czy nie należy płacić wyższego podatku od nieruchomości.

Na te i wiele innych pytań odpowiedź można znaleźć w niniejszym opracowaniu.

Książka zawiera też praktyczne przykłady jak prawidłowo obliczyć podatek dochodowy, VAT, składki ZUS, jak sporządzić listę płac itp.

ROZDZIAŁ I
OGÓLNE WIADOMOŚCI ZWIĄZANE Z NAJMEM NA PODSTAWIE KODEKSU CYWILNEGO
1. Najem rzeczy i nieruchomości
2. Czynsz
3. Sposoby rozwiązania umowy najmu
4. Zbycie rzeczy wynajmowanej przez wynajmującego w czasie trwania umowy najmu
5. Ulepszenia rzeczy najętej
6. Przedawnienie w najmie
7. Najem lokali mieszkalnych i użytkowych
8. Dzierżawa
9. Śmierć wynajmującego lub wydzierżawiającego
10. Podnajem, poddzierżawa
11. Umowa użyczenia
12. Miejsce zamieszkania za granicą, a wynajmowany lokal w Polsce
13. Kilka rad, jak uniknąć problemów zawierając umowę najmu
14. Najem okazjonalny

ROZDZIAŁ II
NAJEM A ŹRÓDŁA PRZYCHODÓW - OBOWIĄZKI WOBEC ORGANÓW PODATKOWYCH
1. Najem-odrębne źródło przychodu czy działalność gospodarcza?
2. Obowiązki związane z najmem względem organów podatkowych
2.1. Obowiązki względem terenowych organów administracji państwowej
2.2. Obowiązki względem urzędu skarbowego
3. Najem a współwłasność małżeńska

ROZDZIAŁ III
PRZYCHODY, KOSZTY, AMORTYZACJA - ZAGADNIENIA WSPÓLNE DLA NAJMU PRYWATNEGO
I PROWADZONEGO W FORMIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
1. Przychody z najmu
2. Koszty najmu
2.1. Co można zaliczyć do kosztów najmu?
2.2. Wydatki, które nie mogą być kosztami uzyskania przychodów
2.3. Jak udokumentować koszty?
2.4. Kiedy poniesiony wydatek zaliczyć do kosztów?
3. Amortyzacja środków trwałych w najmie
3.1. Ustalenie wartości początkowej wynajmowanych środków trwałych
3.2. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
3.3. Metody amortyzacji
3.4. Amortyzacja czasowo niewynajmowanych środków trwałych
4. Koszty remontu a modernizacja
5. Koszty używania samochodu przy prowadzeniu najmu
6. Koszty wyposażenia wynajmowanych lokali i budynków
7. Pozostałe koszty w najmie
8. Formy opodatkowania najmu nieruchomości

ROZDZIAŁ IV
OPODATKOWANIE NAJMU JAKO ODRĘBNEGO ŹRÓDŁA PRZYCHODU
1. Znaczenie zakwalifikowania najmu do odrębnego źródła przychodu
2. Formy opodatkowania
3. Najem współwłasności małżeńskiej lub odrębnej własności
4. Omówienie opodatkowania najmu na zasadach ogólnych - skala podatkowa
4.1. Co zaliczamy do przychodów z najmu
4.2. Dokumenty, które są podstawą księgowania przychodów z najmu
4.3. Koszty w najmie
4.4. Amortyzacja jako koszt uzyskania przychodu z najmu
4.5. Roczne zeznanie podatkowe
4.6. Przykład praktyczny
5. Ryczałt - forma opodatkowania najmu prywatnego, czyli najmu z odrębnego źródła uzyskania przychodu

ROZDZIAŁ V
NAJEM JAKO DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA
1. Definicja działalności gospodarczej
2. Formy opodatkowania najmu nieruchomości w ramach działalności gospodarczej
2.1. Opodatkowanie na zasadach ogólnych - skala podatkowa
2.2. Podatek liniowy w najmie
2.3. Opodatkowanie wynajmu pokoi gościnnych ryczałtem
2.4. Karta podatkowa

ROZDZIAŁ VI
NAJEM A VAT
1. Kto jest podatnikiem VAT prowadząc najem
2. Czynności rejestracyjne i ewidencje VAT
3. Najem współwłasności małżeńskiej a VAT
3.1. Stawki VAT w najmie
3.2. Opodatkowanie odstępnego
4. Powstanie obowiązku podatkowego w najmie
5. Odliczanie podatku naliczonego
5.1. Odliczenie częściowe VAT
5.2. Obliczenie wskaźnika rozliczenia proporcjonalnego podatku naliczonego
6. Korekta podatku
7. Zwrot podatku VAT
8. Terminy zwrotu
9. Rachunki i faktury - dowody księgowe
9.1. Rachunki
9.2. Faktury
9.3. Faktury na zaliczki
9.4. Wystawianie rachunków i faktur przez współwłaścicieli
9.5. Fakturowanie elektroniczne
9.6. Zbiorcze faktury korygujące
10. Deklaracje VAT-7
11. Kasy fiskalne w najmie
12. Najem nieruchomości w kontekście międzynarodowym
12.1. Najem na rzecz podatników
12.2. Najem na rzecz osób fizycznych

ROZDZIAŁ VII
PODSTAWOWE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z NAJMEM
1. Najem a podatek od czynności cywilnoprawnych
2. Podatek rolny a dzierżawa gruntów rolnych i gospodarstw rolnych
3. Konsekwencje niewykazywania dochodów z najmu
4. Najem w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
5. Zatrudnianie pracowników w najmie
6. Wynajem budynku dla spółki jawnej przez jej wspólnika
7. Remont wynajmowanego budynku i ogrodzenia

ROZDZIAŁ VIII
WAŻNIEJSZE ZMIANY PRAWA PODATKOWEGO
1. Ważniejsze zmiany prawa podatkowego dotyczące najmu od 1 stycznia 2009 r.
1.1. Zmiana zasady księgowania kosztów wynagrodzeń i ZUS od wynagrodzeń
1.2. Zwrot VAT na rachunek bankowy podatnika
1.3. Wydłużony termin odliczenia VAT z faktur zakupowych
1.4. Można skorygować deklaracje VAT za miesiące, w których była kontrola podatkowa
1.4.1. Odsetki za zwłokę zostały obniżone do 75% ich wysokości, jeżeli podatnik sam skoryguje deklarację
1.4.2. Wprowadzono zryczałtowany podatek dochodowy od tzw. małych zleceń
1.4.3. Zmiana skali podatkowej na 2009 rok
1.4.4. Zmiana opodatkowania sprzedaży nieruchomości nie związanej z działalnością gospodarczą
2. Najważniejsze zmiany prawa podatkowego na 2011 rok
2.1. Dostosowanie ustawy o VAT do PKWiU z 2008 r.
2.2. Nowe stawki VAT
2.3. Stawka dla budownictwa mieszkaniowego
2.4. Samochody
2.5. Ograniczenia w odliczeniu podatku naliczonego
2.6. Amortyzacja jednorazowa
2.7. Podpis na zeznaniu podatkowym
2.8. Zwolnienie podmiotowe w VAT
3. Ważniejsze zmiany w podatkach mogące dotyczyć najmu w 2013 r.
3.1. Ulga na złe długi poprawiona od 1 stycznia 2013 roku
4. Ważniejsze zmiany prawa podatkowego w 2014 r.

ZAŁĄCZNIKI
UMOWA NAJMU LOKALU MIESZKALNEGO
UMOWA NAJMU LOKALU UŻYTKOWEGO
WEZWANIE DO ZAPŁATY
Zawiadomienie o założeniu księgi przychodów i rozchodów
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 07.2015 r
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 08.2015 r.
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 09.2015 r.
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 10.2015 r.
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 11.2015 r.
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 12.2015 r.
Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów - pusta do wykorzystania
Księga przychodów i rozchodów za 07.2015 r.
Księga przychodów i rozchodów za 08.2015 r.
Księga przychodów i rozchodów za 09.2015 r.
Księga przychodów i rozchodów za 10.2015 r.
Księga przychodów i rozchodów za 11.2015 r.
Księga przychodów i rozchodów za 12.2015 r.
Zgłoszenie VAT-R
Deklaracja VAT-7 za grudzień 2015 r.
Umowa o dzieło + rachunek
Umowa o pracę
PIT-2

184 strony, Format: 16.5x23.5cm, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.