Polskie prawo podatkowe
Podręcznik jest adresowany przede wszystkim do studentów prawa i administracji, ale
także do innych osób zainteresowanych prawem podatkowym (studentów innych kierunków,
słuchaczy studiów podyplomowych z zakresu prawa podatkowego, aplikantów adwokackich i
radcowskich, kandydatów na doradców podatkowych i pracowników administracji
podatkowej).
Materiał prezentowany w podręczniku, obok pełnego wykładu polskiego prawa
podatkowego (prawa materialnego oraz procedury podatkowej), obejmuje również podstawowe
informacje z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego i prawa podatkowego Unii
Europejskiej.
Zamysłem autorów było zwięzłe i klarowne przedstawienie problematyki polskiego
prawa podatkowego wraz z jego otoczeniem międzynarodowym, a obszerna literatura, do
której odsyłają, umożliwia poszerzenie wiedzy z interesującego zakresu.
Rozdział 1. Podatek – zagadnienia ogólne
1.1. Pojęcie podatku
1.2. Elementy konstrukcji podatku
1.3. Klasyfikacja podatków
1.4. Zasady podatkowe
Bibliografia
Rozdział 2. Prawo podatkowe
2.1. Prawo podatkowe w systemie prawa
2.2. Źródła prawa podatkowego
Bibliografia
Rozdział 3. Zobowiązania podatkowe
3.1. Zagadnienia ogólne
3.2. Podmioty stosunków podatkowoprawnych
3.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
3.4. Powstawanie zobowiązań podatkowych
3.5. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
3.6. Wygasanie zobowiązań podatkowych
3.6.1. Zapłata
3.6.2. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
3.6.3. Potrącenie
3.6.4. Zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku
3.6.5. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
3.6.6. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu
egzekucyjnym
3.6.7. Zaniechanie poboru podatku
3.6.8. Umorzenie zaległości podatkowej
3.6.9. Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku w przypadku zastosowania
się do interpretacji indywidualnej lub ogólnej
3.6.10. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
3.7. Nadpłata
3.8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych
3.8.1. Ogólna charakterystyka instytucji zabezpieczenia wykonywania zobowiązań
podatkowych
3.8.2. Hipoteka przymusowa
3.8.3. Zastaw skarbowy
3.8.4. Szczególne formy zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych
3.9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
3.9.1. Pojęcie i zakres odpowiedzialności za zobowiązanie podatkowe
3.9.2. Odpowiedzialność podatnika za zobowiązanie podatkowe
3.9.3. Odpowiedzialność płatnika oraz inkasenta za zobowiązanie podatkowe
3.10. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe
3.10.1. Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich
3.10.2. Odpowiedzialność rozwiedzionego małżonka podatnika
3.10.3. Odpowiedzialność członków rodziny podatnika
3.10.4. Odpowiedzialność nabywcy określonych składników majątku podatnika
3.10.5. Odpowiedzialność jednoosobowej spółki kapitałowej
3.10.6. Odpowiedzialność firmującego
3.10.7. Odpowiedzialność właściciela, samoistnego posiadacza i użytkownika
wieczystego rzeczy lub prawa majątkowego
3.10.8. Odpowiedzialność dzierżawcy i użytkownika nieruchomości podatnika
3.10.9. Odpowiedzialność wspólników spółek niemających osobowości prawnej
3.10.10. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych, członków
zarządów (wspólników) spółek kapitałowych w organizacji oraz członków organów
zarządzających innych osób prawnych
3.10.11. Odpowiedzialność osób prawnych przejmujących lub powstałych w wyniku
podziału innej osoby prawnej
3.10.12. Odpowiedzialność gwaranta i poręczyciela
3.11. Następstwo prawne
Bibliografia
Rozdział 4. Postępowanie podatkowe
4.1. Zasady ogólne
4.2. Podmioty postępowania podatkowego
4.2.1. Organy podatkowe jako organy prowadzące postępowanie
4.2.2. Właściwość organu
4.2.3. Spory o właściwość
4.2.4. Wyłączenie pracownika i organu podatkowego od załatwienia sprawy
4.2.5. Strona
4.2.6. Uczestnicy postępowania na prawach strony
4.2.7. Inni uczestnicy postępowania
4.3. Przepisy porządkowe i środki oddziałujące na przebieg postępowania
4.3.1. Doręczenia
4.3.2. Wezwania
4.3.3. Metryka sprawy
4.3.4. Protokoły i adnotacje
4.3.5. Udostępnianie akt postępowania
4.3.6. Terminy
4.3.6.1. Rodzaje terminów i ich obliczanie
4.3.6.2. Przywracanie terminów
4.3.6.3. Terminy załatwiania spraw
4.4. Postępowanie przed organem pierwszej instancji
4.4.1. Wszczęcie postępowania
4.4.2. Postępowanie wyjaśniające
4.4.2.1. Zasady postępowania wyjaśniającego
4.4.2.2. Środki dowodowe
4.4.3. Zajęcie stanowiska w sprawie przez inny organ
4.4.4. Zawieszenie postępowania
4.4.5. Umorzenie postępowania
4.5. Akty kończące postępowanie
4.5.1. Decyzja
4.5.1.1. Elementy decyzji
4.5.1.2. Uzupełnienie, sprostowanie i wykładnia decyzji
4.5.2. Postanowienie
4.6. Postępowanie przed organem II instancji
4.6.1. Odwołanie
4.6.2. Postępowanie odwoławcze
4.6.2.1. Przebieg postępowania odwoławczego
4.6.2.2. Zakres uprawnień decyzyjnych organu odwoławczego
4.6.2.3. Zakaz orzekania na niekorzyść odwołującego (zakaz reformationis in peius)
4.6.2.4. Zażalenie
4.7. Weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień
4.7.1. Uwagi wstępne
4.7.2. Wznowienie postępowania
4.7.3. Stwierdzenie nieważności decyzji
4.7.4. Uchylenie lub zmiana decyzji
4.7.5. Stwierdzenie wygaśnięcia decyzji
4.8. Czynności sprawdzające
4.9. Kontrola podatkowa
4.10. Wydawanie zaświadczeń
Bibliografia
Rozdział 5. Podatek dochodowy od osób fizycznych
5.1. Podstawy prawne i rola podatku dochodowego od osób fizycznych w polskim systemie
podatkowym
5.2. Zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
5.2.1. Podmiotowy zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
5.2.1.1. Zasada powszechności podmiotowej
5.2.1.2. Zasada rezydencji
5.2.1.3. Zasada osobistego charakteru podatku
5.2.2. Przedmiot podatku dochodowego od osób fizycznych
5.2.2.1. Otwarty katalog źródeł przychodów (zasada powszechności przedmiotowej)
5.2.2.2. Wyłączenia spod opodatkowania
5.2.2.3. Zwolnienia podatkowe
5.2.2.4. Pojęcie przychodu z poszczególnych źródeł
5.2.2.5. Koszty uzyskania przychodu
5.3. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
5.3.1. Dochód a podstawa opodatkowania
5.3.2. Ustalanie wysokości podatku
5.4. Podstawowe zasady poboru podatku
5.5. Zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby
fizyczne
Bibliografia
Rozdział 6. Podatek dochodowy od osób prawnych
6.1. Podstawy prawne podatku dochodowego od osób prawnych
6.2. Zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
6.3. Przychód i koszty jego uzyskania
6.4. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
6.5. Podstawowe zasady poboru podatku
Bibliografia
Rozdział 7. Podatek tonażowy
7.1. Podatek tonażowy
Bibliografia
Rozdział 8. Podatek od towarów i usług
8.1. Podstawy prawne podatku od towarów i usług
8.2. Charakter podatku od towarów i usług
8.3. Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku, obowiązek podatkowy
8.4. Podstawa opodatkowania i stawki
8.5. Pomniejszanie podatku należnego o podatek naliczony
8.6. Opodatkowanie rolnictwa, leśnictwa i rybołówstwa
8.7. Rejestracja podatników, ewidencje, kasy rejestrujące, deklaracje, faktury
Bibliografia
Rozdział 9. Podatek akcyzowy
Bibliografia
Rozdział 10. Podatek od gier
Bibliografia
Rozdział 11. System opodatkowania nieruchomości
11.1. Pojęcie nieruchomości i ogólne zasady ich opodatkowania
11.2. Podatek rolny
11.2.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem rolnym
11.2.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku rolnego
11.2.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe w podatku rolnym
11.2.4. Cechy podatku rolnego
11.3. Podatek leśny
11.4. Podatek od nieruchomości
11.4.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem od nieruchomości
11.4.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
11.4.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
11.4.4. Cechy podatku od nieruchomości
Bibliografia
Rozdział 12. Podatek od czynności cywilnoprawnych
12.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania
12.2. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
12.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
12.4. Cechy podatku od czynności cywilnoprawnych
Bibliografia
Rozdział 13. Podatek od spadków i darowizn
13.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania
13.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
13.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
13.4. Cechy podatku od spadków i darowizn
Bibliografia
Rozdział 14. Podatek od środków transportowych
Bibliografia
Rozdział 15. Międzynarodowe prawo podatkowe
Bibliografia
Rozdział 16. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
16.1. Prawo pierwotne
16.2. Prawo wtórne
Bibliografia
351 stron, B5, oprawa miękka