PRAWO PODATKOWE ZARYS WYKŁADU PRESNAROWICZ SŁ. DOWGIER R. POPŁAWSKI M. LISZEWSKI G. ETEL L. RED. Księgarnia

Prawo podatkowe

Zarys wykładu

Podręcznik dla studentów kierunków prawa, administracji i ekonomii, uczęszczających na zajęcia z przedmiotów: prawo podatkowe, prawo finansowe, finanse publiczne.

Autorzy w sposób przystępny i rzetelny przedstawili polski system podatkowy.

Praca zawiera omówienie zarówno części ogólnej, jak i części szczególowej polskiego prawa podatkowego. Poruszono w niej także m. in. takie zagadnienia jak: tworzenie i wykładnia prawa podatkowego, postępowanie podatkowe, sądowa kontrola orzeczeń wydawanych w sprawach podatkowych, egzekucja należności podatkowych, doradztwo podatkowe.

Wykaz skrótów

Wstęp

Część I. Ogólne prawo podatkowe

Rozdział 1. Prawo podatkowe - zagadnienia ogólne
1.1. Pojęcie podatku
1.2. Konstrukcja wewnętrzna podatku
1.2.1. Podmiot podatku
1.2.2. Przedmiot podatku
1.2.3. Podstawa opodatkowania
1.2.4. Stawki podatkowe
1.2.5. Ulgi, zwolnienia i wyłączenia
1.2.6. Tryb i warunki płatności
1.3. Funkcje podatków
1.4. Klasyfikacja podatków
1.4.1. Podatki dochodowe, majątkowe i konsumpcyjne
1.4.2. Podatki jednostkowe i od wartości
1.4.3. Podatki bezpośrednie i pośrednie
1.4.4. Podatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej i pozostałe
1.4.5. Podatki państwowe i samorządowe
1.5. System podatkowy
1.6. Prawo podatkowe
1.7. źródła prawa podatkowego
1.8. Zasady podatkowe
1.9.Wykładnia prawa podatkowego
1.9.1. Specyfika wykładni prawa podatkowego
1.9.2. Pojęcie wykładni prawa podatkowego
1.9.3. Rodzaje wykładni
1.9.4. Wykładnia Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE)
1.9.5. Kompleksowość wykładni prawa podatkowego
1.9.6. Definiowanie pojęć dla potrzeb prawa podatkowego
1.9.7. Zasady prawa podatkowego a wykładnia
1.9.8. Analogia w prawie podatkowym
1.9.9. Interpretacje przepisów prawa podatkowego dokonywane przez organy podatkowe
1.10. Źródła unijnego i międzynarodowego prawa podatkowego na gruncie wybranych zagadnień podatkowych
1.10.1. Uwagi ogólne
1.10.2. Prawo unijne i zagadnienie harmonizacji podatkowej
1.10.3. Prawo międzynarodowe a problem podwójnego opodatkowania
1.10.3.1. Pojęcie i rodzaje międzynarodowego podwójnego opodatkowania
1.10.3.2. Rok umów międzynarodowych i Modelowej Konwencji OECD
1.10.3.3. Środki eliminacji podwójnego opodatkowania
1.10.3.4. Podstawowe mechanizmy eliminacji podwójnego opodatkowania
1.10.3.5. Metody eliminacji podwójnego opodatkowania
1.10.4. Raje podatkowe
1.11. Zalecana literatura

Rozdział 2. Zobowiązania podatkowe
2.1. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
2.2. Stosunek prawnopodatkowy i jego strony
2.2.1. Pojęcie stosunku podatkowoprawnego
2.2.2. Strona bierna stosunku podatkowoprawnego i jej szczególne obowiązki oraz uprawnienia
2.2.3. Czynna strona stosunku podatkowoprawnego
2.3. Powstawanie zobowiązań podatkowych
2.4. Zabezpieczanie wykonywania zobowiązań podatkowych
2.4.1. Cel i istota zabezpieczenia
2.4.2. Zabezpieczenie przedwymiarowe i przed terminem płatności
2.4.3. Zabezpieczenie dobrowolne a zabezpieczenie w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym
2.4.4. Hipoteka przymusowa
2.4.5. Zastaw skarbowy
2.5. Termin wykonania zobowiązania podatkowego
2.5.1. Obliczanie terminów płatności
2.5.2. Przedłużanie terminów
2.5.3. Odraczanie terminów
2.6. Wygasanie zobowiązań podatkowych
2.6.1. Efektywne i nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
2.6.2. Zapłata
2.6.3. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
2.6.4. Potrącenie
2.6.5. Zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku
2.6.6. Zaniechanie poboru
2.6.7. Przeniesienie własności rzeczy lub praw
2.6.8. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
2.6.9. Umorzenie zaległości podatkowych
2.6.10. Przedawnienie
2.6.10.1. Istota, rodzaje i skutki przedawnienia
2.6.10.2. Przedawnienie prawa do doręczenia decyzji ustalającej
2.6.10.3. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
2.6.11. Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku w związku z zastosowaniem się do interpretacji przepisów prawa podatkowego
2.7. Zaległość podatkowa i konsekwencje jej powstania
2.8. Nadpłata podatku
2.8.1. Pojęcie nadpłaty
2.8.2. Moment powstania nadpłaty
2.8.3. Orzekanie w przedmiocie nadpłaty
2.8.4. Terminy zwrotu nadpłaty
2.8.5. Oprocentowanie nadpłaty
2.8.6. Zwrot nadpłaty
2.9. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
2.9.1. Pojęcie, charakter i katalog ulg w spłacie zobowiązań podatkowych
2.9.2. Rodzaje ulg w spłacie zobowiązań podatkowych
2.9.2.1. Umorzenie
2.9.2.2. Odroczenie terminu płatności
2.9.2.3. Rozłożenie na raty
2.9.3. Przesłanki stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych
2.9.4. Szczególne zasady udzielania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych dla przedsiębiorców
2.9.5. Oplata prolongacyjna jako dodatkowe świadczenie związane z odroczeniem lub rozłożeniem na raty
2.9.6. Organy właściwe w sprawie udzielania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych oraz podmioty współdziałające w tej procedurze
2.10. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
2.10.1. Solidarny charakter odpowiedzialności za niektóre zobowiązania podatkowe
2.10.2. Odpowiedzialność podatnika
2.10.3. Odpowiedzialność płatnika
2.10.4. Odpowiedzialność inkasenta
2.10.5. Odpowiedzialność podmiotów przekształconych oraz następców prawnych
2.10.5.1. Istota następstwa prawnego w prawie podatkowym
2.10.5.2. Odpowiedzialność w przypadku zmian formy organizacyjnej spółek oraz innych osób prawnych
2.10.5.3. Odpowiedzialność podatkowa spadkobierców
2.10.5.4. Odpowiedzialność podatkowa zapisobiercy
2.10.6. Odpowiedzialność osób trzecich
2.10.6.1. Zasady, zakres i tryb przenoszenia odpowiedzialności na osoby trzecie
2.10.6.2. Odpowiedzialność rozwiedzionego małżonka
2.10.6.3. Odpowiedzialność członka rodziny podatnika
2.10.6.4. Odpowiedzialność nabywcy przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
2.10.6.5. Odpowiedzialność jednoosobowej spółki kapitałowej powstałej w wyniku przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną
2.10.6.6. Odpowiedzialność firmującego
2.10.6.7. Odpowiedzialność właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy
2.10.6.8. Odpowiedzialność dzierżawcy lub użytkownika nieruchomości
2.10.6.9. Odpowiedzialność wspólnika spółki osobowej
2.10.6.10. Odpowiedzialność członków zarządu spółek kapitałowych oraz innych osób prawnych
2.10.6.11. Odpowiedzialność podmiotu przejmującego lub osób prawnych powstałych w wyniku podziału
2.10.6.12. Odpowiedzialność gwaranta lub poręczyciela
2.11. Wykonywanie zobowiązań wynikających z decyzji podatkowych
2.12. Zalecana literatura

Rozdział 3. Postępowanie podatkowe i czynności sprawdzające
3.1. Podstawowe pojęcia dotyczące postępowania podatkowego oraz czynności sprawdzających
3.1.1. Ewolucja regulacji prawnych postępowania podatkowego w latach 1918-2013
3.1.2. Pojęcie postępowania podatkowego oraz czynności sprawdzających w systemie polskiego prawa podatkowego
3.2. Wszczęcie i prowadzenie postępowania podatkowego
3.2.1. Zasady ogólne postępowania podatkowego
3.2.2. Podmioty postępowania podatkowego
3.2.3. Postępowanie przed organem pierwszej instancji
3.2.3.1. Załatwianie spraw w postępowaniu podatkowym
3.2.3.2. Doręczenia i wezwania w postępowaniu podatkowym
3.2.3.3. Sporządzanie metryk, protokołów i adnotacji w postępowaniu podatkowym. Udostępnianie akt
3.2.3.4. Przywracanie terminów
3.2.3.5. Wszczęcie postępowania podatkowego
3.2.3.6. Dowody w postępowaniu podatkowym. Rozprawa
3.2.3.7. Zawieszenie i umorzenie postępowania podatkowego
3.2.3.8. Decyzje oraz postanowienia w postępowaniu podatkowym. Wykonanie decyzji
3.2.4. Zwyczajne środki zaskarżenia w postępowaniu podatkowym
3.2.5. Nadzwyczajne środki wzruszeń decyzji ostatecznych
3.2.5.1. Wznowienie postępowania
3.2.5.2. Stwierdzenie nieważności decyzji
3.2.5.3. Uchylenie lub zmiana decyzji
3.2.5.4. Wygaśnięcie decyzji
3.3. Wykonywanie czynności sprawdzających przez organy podatkowe pierwszej instancji oraz Ministra Finansów
3.4. Odpowiedzialność odszkodowawcza organów podatkowych. Koszty postępowania podatkowego oraz tajemnica skarbowa
3.4.1. Odszkodowania w związku z wydaniem wadliwej decyzji podatkowej
3.4.2. Koszty postępowania podatkowego
3.4.3. Tajemnica skarbowa. Przepisy karne
3.5. Zalecana literatura

Rozdział 4. Kontrola realizacji zobowiązań podatkowych
4.1. Zagadnienia ogólne
4.1.1. Ewolucja unormowań o kontroli podatkowej
4.1.2. Pojęcie kontroli podatkowej
4.2. Kontrola podatkowa
4.2.1. Zasady wszczynania kontroli
4.2.2. Uprawnienia kontrolujących
4.2.3. Obowiązki kontrolowanych
4.2.4. Dokumentowanie przebiegu kontroli
4.2.5. Zakończenie kontroli
4.3. Kontrola skarbowa
4.3.1. Uwagi ogólne
4.3.2. Wszczęcie i przebieg kontroli skarbowej
4.4. Zalecana literatura

Rozdział 5. Odpowiedzialność za przestępstwa i wykroczenia podatkowe. Sankcje podatkowe
5.1. Odpowiedzialność za przestępstwa i wykroczenia podatkowe
5.2. Sankcje podatkowe
5.3. Zalecana literatura

Rozdział 6. Egzekucja zobowiązań podatkowych
6.1. Zalecana literatura

Rozdział 7. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych
7.1. Geneza sądownictwa administracyjnego w Polsce
7.2. Aktualny ustrój sądownictwa administracyjnego w Polsce
7.3. Ogólna charakterystyka postępowania przed sądami administracyjnymi
7.4. Postępowanie mediacyjne i uproszczone
7.5. Środki odwoławcze
7.6. Zalecana literatura

Rozdział 8. Doradztwo podatkowe
8.1. Zalecana literatura

Część II. Szczegółowe prawo podatkowe

Rozdział 1. Podatki stanowiące dochód budżetu państwa
1.1. Podatek od towarów i usług
1.1.1. Podatnik VAT
1.1.2. Przedmiot podatku
1.1.3. Obowiązek podatkowy
1.1.4. Podstawa opodatkowania
1.1.5. Stawki podatku
1.1.6. Podatek należny i naliczony
1.1.7. Zwolnienia
1 1.8. Tryb i warunki płatności
1.2. Podatek akcyzowy
1.2.1. Podmiot podatku
1.2.2. Przedmiot podatku
1.2.3. Podstawa opodatkowania
1.2.4. Stawki podatku
1.2.5. Zwolnienia
1.2.6. Tryb i warunki płatności
1.3. Podatek od gier
1.3.1. Podmiot podatku
1.3.2. Przedmiot podatku
1.3.3. Podstawa opodatkowania
1.3.4. Stawki podatku
1.3.5. Tryb i warunki płatności
1.4. Podatek dochodowy od osób fizycznych
1.4.1. Podmiot podatku
1.4.2. Przedmiot podatku
1.4.3. Podstawa opodatkowania
1.4.4. Stawki podatku
1.4.5. Ulgi i zwolnienia
1.4.6. Tryb i warunki płatności
1.5. Zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
1.5.1. Karta podatkowa
1.5.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
1.5.3. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
1.5.4. Podatek tonażowy
1.6. Podatek dochodowy od osób prawnych
1.6.1. Podmiot podatku
1.6.2. Przedmiot podatku
1.6.3. Podstawa opodatkowania
1.6.4. Stawki podatku
1.6.5. Ulgi i zwolnienia
1.6.6. Tryb i warunki płatności
1.7. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
1.8. Zalecana literatura

Rozdział 2. Podatki stanowiące dochód budżetu gminy
2.1. Podatek od nieruchomości
2.1.1. Podmiot podatku
2.1.2. Przedmiot podatku
2.1.3. Podstawa opodatkowania
2.1.4. Stawki podatku
2.1.5. Zwolnienia
2.1.6. Tryb i warunki płatności
2.2. Podatek od środków transportowych
2.2.1. Podmiot podatku
2.2.2. Przedmiot podatku
2.2.3. Stawki podatku
2.2.4. Zwolnienia
2.2.5. Zwrot podatku
2.2.6. Tryb i warunki płatności
2.3. Podatek rolny
2.3.1. Podmiot podatku
2.3.2. Przedmiot podatku
2.3.3. Podstawa opodatkowania
2.3.4. Stawki podatku
2.3.5. Zwolnienia i ulgi
2.3.6. Tryb i warunki płatności
2.4. Podatek leśny
2.4.1. Podmiot podatku
2.4.2. Przedmiot podatku
2.4.3. Podstawa opodatkowania
2.4.4. Stawki podatku
2.4.5. Zwolnienia
2.4.6. Tryb i warunki płatności
2.5. Podatek od spadków i darowizn
2.5.1. Podmiot podatku
2.5.2. Przedmiot podatku
2.5.3. Podstawa opodatkowania
2.5.4. Stawki podatku
2.5.5. Ulgi i zwolnienia
2.5.6. Tryb i warunki płatności
2.6. Podatek od czynności cywilnoprawnych
2.6.1. Podmiot podatku
2.6.2. Przedmiot podatku
2.6.3. Podstawa opodatkowania
2.6.4. Stawki podatku
2.6.5. Zwolnienia
2 6.6. Tryb i warunki płatności
2.7. Opłata skarbowa
2.7.1. Podmiot opłaty
2.7.2. Przedmiot opłaty
2.7.3. Stawki opłaty
2.7.4. Zwolnienia
2.7.5. Tryb i warunki płatności
2.8. Opłaty lokalne
2.8.1. Opłata od posiadania psów
2.8.1.1. Podmiot opłaty
2.8.1.2. Przedmiot opłaty
2.8.1.3. Stawka opłaty
2.8.1.4. Ulgi i zwolnienia
2.8.1.5. Tryb i warunki płatności
2.8.2. Opłata targowa
2.8.3. Opłata miejscowa i uzdrowiskowa
2.9. Zalecana literatura

372 strony, B5, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.