Podatek VAT 2013/2014 w jednostkach sektora finansów publicznych (z suplementem
elektronicznym)
Nowe zasady opodatkowania podatkiem VAT, jego rozliczania i dokumentowania ze zmianami
obowiązującymi zarówno w roku 2013 jak i w roku 2014. r. – INSTRUKTAŻ OPRACOWANY
SPECJALNIE DLA JEDNOSTEK SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH.
Autorzy przedstawiają wszystkie grupy podmiotów należących do sektora finansów
publicznych, wskazując na główne problemy w zakresie opodatkowania ich podatkiem od
towarów i usług.
Ponadto w publikacji omówiono m.in.:
zagadnienia dotyczące istoty opodatkowania podatkiem VAT,
import usług (z uwagi na specyficzne unormowania dotyczące tej czynności),
ustalenie proporcji dla odliczania podatku naliczonego,
nowe zasady fakturowania i przechowywania faktur, wysyłanie faktur w formie
elektronicznej.
Praktyczne rozwiązania wielu nurtujących problemów oraz wskazania potencjalnych
zagrożeń podatkowych.
Omawiane zagadnienia zilustrowano praktycznymi przykładami.
Suplement elektroniczny zawiera ujednolicone
teksty przepisów o VAT z wyróżnieniem zmian obowiązujących od 1 stycznia 2013 r., 1
kwietnia 2013 r. i 1 stycznia 2014 r., a także dyrektywę unijną 2006/112/WE w zakresie
VAT i rozporządzenie Rady Unii Europejskiej nr 282/2011 z dnia 15 marca 2011 r.
ustanawiające środki wykonawcze do tejże dyrektywy.
Stan prawny: 1 stycznia 2014 r.
Wstęp
1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
2. Definicja podatników VAT z uwzględnieniem podmiotów zaliczanych do jednostek
sektora finansów publicznych
2.1. Podmioty zaliczane do sektora finansów publicznych
2.2. Podatnicy podatku VAT w sektorze finansów publicznych
3. Prezentacja jednostek sektora finansów publicznych z uwzględnieniem ich roli
jako podatnika podatku VAT
3.1. Organy władzy publicznej, organy administracji rządowej, organy kontroli
państwowej i ochrony prawa, sądy i trybunały
3.2. Jednostki samorządu terytorialnego i ich organy oraz związki
3.2.1. Czynności zwolnione z VAT wykonywane przez jednostki samorządu terytorialnego
3.2.2. Opodatkowanie czynności związanych z wieczystym użytkowaniem gruntu
3.3. Jednostki budżetowe, samorządowe zakłady budżetowe
3.4. Państwowe fundusze celowe
3.5. Uczelnie publiczne
3.6. Jednostki badawczo-rozwojowe
3.7. Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej
3.8. Państwowe lub samorządowe instytucje kultury
3.9. Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego i
zarządzane przez nie fundusze
3.10. Narodowy Fundusz Zdrowia
3.11. Polska Akademia Nauk i tworzone przez nią jednostki organizacyjne
3.12. Państwowe lub samorządowe osoby prawne utworzone na podstawie odrębnych ustaw w
celu wykonywania zadań publicznych,
z wyłączeniem przedsiębiorstw, banków i spółek prawa handlowego 3.13. Instytucje
gospodarki budżetowej
3.14. Agencje wykonawcze
4. Ogólne zagadnienia dotyczące opodatkowania jednostek sektora finansów
publicznych
4.1. Wydanie specyfikacji przetargowej
4.2. Usługi świadczone przez szkoły na rzecz uczniów i własnych pracowników
4.3. Świadczenie usług z zakresu administracji publicznej
4.4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
4.5. Import usług
4.6. Dostawy budynków na rynku wtórnym (po pierwszym zasiedleniu) oraz dostawy towarów
używanych
4.7. Wybrane zwolnienia z VAT
5. Termin powstania obowiązku podatkowego
6. Podstawa opodatkowania
7. Odliczenie podatku naliczonego
7.1. Zakres i terminy odliczenia podatku naliczonego
7.2. Termin odliczenia podatku
7.3. Częściowe odliczenie podatku naliczonego
7.4. Korekta podatku naliczonego
8. Zwrot podatku
8.1. Zwrot podatku naliczonego jednostkom dokonującym nabycia (importu) towarów lub
usług finansowanego ze środków bezzwrotnej
pomocy zagranicznej oraz warunki i tryb dokonywania tego zwrotu
9. Ulga na złe długi
10. Dokumentacja czynności podlegających opodatkowaniu VAT
10.1. Faktury - treść i termin wystawiania
10.2. Faktury wewnętrzne
10.3. Przeliczanie kwot z faktur wystawianych w walutach obcych
10.4. Terminy wystawiania faktur
10.5. Faktury i noty korygujące oraz duplikaty faktur
10.6. Faktury uproszczone
10.7. Faktury wystawiane przez nabywcę
10.8. Faktury elektroniczne
10.9. Kasy rejestrujące (fiskalne)
11. Ewidencje dla podatku VAT
12. Deklaracje dla podatku VAT
12.1. Informacje podsumowujące
13. Terminy zapłaty podatku
13.1. Kwartalne rozliczenie podatku
14. Rejestracja dla podatku VAT
14.1. Rejestracja dla czynności krajowych
14.2. Rejestracja dla czynności wewnątrzwspólnotowych
15. Stałe przepisy przejściowe dotyczące postępowania w przypadku zmiany
stawek podatku VAT
Podstawowe akty prawne w zakresie podatku VAT obowiązujące na dzień 1 kwietnia 2013 r.
250 stron, Format: 16.0x23.0cm, oprawa miękka
