ZARZĄDZANIE PODATKAMI OSÓB FIZYCZNYCH SZLĘZAK-MATUSEWICZ J. Księgarnia

Zarządzanie podatkami osób fizycznych

W książce przedstawiono zarówno tematykę minimalizacji podatków związanych z działalnością gospodarczą, jak i zagadnienia odnoszące się do opodatkowania przychodów osób fizycznych z pozostałych źródeł, m.in. przychodów ze stosunku pracy, z najmu, sprzedaży nieruchomości czy też działalności wykonywanej osobiście.

Autorka omówiła narzędzia strategicznego zarządzania podatkami, takie jak optymalny wybór formy prawnej prowadzonej działalności gospodarczej czy formy opodatkowania, a także instrumenty zarządzania podatkami dotyczące bieżącej działalności przedsiębiorcy. Przedstawiła liczne przykłady i konkretne schematy postępowania w analizowanych sytuacjach, a także bogaty wybór orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji podatkowych Ministerstwa Finansów, poglądy doktryny, jak również planowane zmiany przepisów podatkowych.

Książka przeznaczona jest dla doradców podatkowych, księgowych, menedżerów do spraw podatkowych. Zainteresuje także tych, którzy sami płacą podatki, a więc osoby fi zyczne będące przedsiębiorcami, a także osoby fizyczne czerpiące przychody z pozostałych źródeł.

Spis treści:

Wykaz skrótów

Wstęp

Rozdział 1
Istota zarządzania podatkami
1.1. Reakcje podatników na podatki
1.2. Cele zarządzania podatkami
1.3. Zarządzanie podatkami a obejście prawa podatkowego
1.4. Ryzyko podatkowe i sposoby jego ograniczania

Rozdział 2
Zarządzanie podatkiem od towarów i usług osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
2.1. Zwrot osobom fizycznym niektórych wydatków związanych z budownictwem mieszkaniowym
2.2. Budownictwo społeczne

Rozdział 3
Zarządzanie podatkiem dochodowym z innych źródeł niż działalność gospodarcza
3.1. Stosunek pracy i działalność wykonywana osobiście
3.1.1. Optymalizacja przychodu podatkowego
3.1.2. Optymalizacja kosztu uzyskania przychodu
3.1.3. Odliczenia od dochodu i podatku
3.1.4. Preferencyjne rozliczanie podatku dochodowego dla osób samotnie wychowujących dzieci i małżeństw
3.1.5. Optymalizacja zaliczki na podatek dochodowy
3.1.6. Pobór podatku
3.2. Wybrane dochody z kapitałów pieniężnych
3.2.1. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane za pośrednictwem płatnika w formie zryczałtowanej
3.2.2. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane na zasadach ogólnych
3.3. Odpłatne zbycie i najem nieruchomości
3.3.1. Odpłatne zbycie nieruchomości
3.3.2. Najem nieruchomości

Rozdział 4
Zarządzanie podatkami dochodowymi a decyzje strategiczne przedsiębiorców
4.1. Etat a samozatrudnienie
4.1.1. Koszty uzyskania przychodu
4.1.2. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
4.1.3. Forma opodatkowania
4.1.4. Ograniczenia samozatrudnienia
4.2. Forma prawna działalności gospodarczej
4.2.1. Hybrydowa forma działalności gospodarczej z wykorzystaniem spółki komandytowej
4.2.2. Spółka komandytowo-akcyjna
4.3. Wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej osób fizycznych
4.3.1. Karta podatkowa
4.3.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
4.3.3. Zasady ogólne opodatkowania
4.3.4. Optymalizacja wyboru formy opodatkowania
4.3.5. Zmiana lub utrata prawa do formy opodatkowania

Rozdział 5
Zarządzanie podatkami dochodowymi w działalności bieżącej przedsiębiorstwa
5.1. Optymalizacja przychodów i kosztów podatkowych
5.1.1. Przychody podatkowe
5.1.2. Koszty uzyskania przychodów
5.1.3. Strategia kosztowa i dochodowa
5.1.4. Polityka wykazywania dochodów
5.2. Amortyzacja podatkowa
5.2.1. Maksymalizacja kosztów amortyzacji
5.2.2. Minimalizacja kosztów amortyzacji
5.3. Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a koszty uzyskania przychodów
5.3.1. Lokal wynajęty a koszty uzyskania przychodów
5.3.2. Działalność prowadzona w miejscu zamieszkania a koszty uzyskania przychodów
5.3.3. Lokal użyczony a koszty uzyskania przychodów
5.4. Samochód firmowy a koszty uzyskania przychodów
5.4.1. Samochód niewprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
5.4.2. Samochód wprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
5.4.3. Optymalizacja użytkowania samochodu osobowego na potrzeby działalności gospodarczej
5.4.4. Optymalizacja nabycia drogiego samochodu osobowego będącego środkiem trwałym przedsiębiorcy
5.4.5. Pozostałe koszty związane z użytkowaniem samochodu firmowego
5.4.6. Optymalne sposoby zbycia samochodu firmowego
5.5. Fundusz szkoleniowy
5.6. Wydatki marketingowe
5.7. Wydatki związane z zatrudnianiem rodziny
5.8. Firmowe wierzytelności
5.9. Wydatki na nowe technologie
5.10. Optymalne sposoby płatności zaliczek na podatek dochodowy
5.11. Kredyt podatkowy

Rozdział 6
Podatek od towarów i usług a decyzje strategiczne przedsiębiorcy
6.1. Zwolnienie dla małych przedsiębiorców
6.2. Likwidacja działalności gospodarczej

Rozdział 7
Zarządzanie podatkiem od towarów i usług w działalności bieżącej przedsiębiorcy
7.1. Metoda kwartalna i kasowo-kwartalna rozliczeń VAT
7.2. Dostawa towarów i świadczenie usług bez wynagrodzenia
7.2.1. Działania marketingowe przedsiębiorcy
7.2.2. Współpraca z kontrahentami
7.2.3. Świadczenia na rzecz pracowników
7.2.4. VAT z tytułu nieodpłatnych przekazań jako koszt uzyskania przychodów
7.3. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (ulga na złe długi)
7.4. Odliczenie podatku naliczonego na przykładzie samochodów
7.4.1. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów w latach 2011-2013
7.4.2. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów od 2014 r.
7.4.3. Optymalizacja odliczenia VAT przy nabyciu samochodu osobowego
7.4.4. Nabycie samochodu na podstawie faktury VAT-marża
7.4.5. Konsekwencje odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem i użytkowaniem samochodu firmowego
7.5. Zwrot VAT

Bibliografia

432 strony, Format: 14.5x20.5cm, oprawa miękka

Księgarnia nie działa. Nie odpowiadamy na pytania i nie realizujemy zamówien. Do odwolania !.