Publikacja niezbędna nie tylko dla osób profesjonalnie
zajmujących się podatkami w spółkach, ale także dla członków organów w spółek.
Zawiera odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania przy prowadzeniu spółki.
Dodatkowym jej walorem jest licznie powoływane orzecznictwo sądów administracyjnych
oraz wyjaśnienia organów podatkowych. Pozycja stanowi wnikliwe opracowanie
dostarczające Czytelnikowi informacji na temat rozliczeń podatkowych oraz problemów,
które mogą wystąpić w związku z funkcjonowaniem spółki prawa handlowego.
Zawiera również wzory pism związanych z funkcjonowaniem spółki,
które niewątpliwie będą pomocne w działalności spółki.
W publikacji omówiono m.in.:
- Pojęcie kosztów uzyskania przychodów spółki
- Dokumentowanie poniesionych wydatków przez spółkę
- Wydatki na organy w spółce
- Reprezentację i reklamę – skutki podatkowe
- Kary i sankcje – skutki podatkowe
- Samochód w firmie a podatki
- Amortyzację i leasing w spółce
- Podróże służbowe pracowników spółki
- Rozliczenia podatkowe pracowników spółki
- Rozliczanie nieściągalnych wierzytelności w spółce
- Pojęcie przychodów spółki
- Przychody z działalności gospodarczej spółki
- Nieodpłatne świadczenia a skutki podatkowe
- Refakturowanie w spółce
- Dokumentację pomiędzy podmiotami powiązanymi
Spis
treści
Wykaz skrótów
Wstęp
Rozdział I. Pojęcie kosztów uzyskania przychodu przez spółkę
1.1. Uwagi ogólne
1.2. Dzień poniesienia kosztu
1.3. Koszty bezpośrednie
1.4. Koszty pośrednie
1.5. Wydatki niezaliczane do kosztów uzyskania przychodów
Rozdział
II. Dokumentowanie wydatków poniesionych przez spółkę
2.1. Uwagi ogólne
2.2. Pytania i odpowiedzi
Rozdział III. Wydatki na organy spółki
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Zarząd
3.3. Pytania i odpowiedzi
Rozdział
IV. Reprezentacja i reklama w spółce – skutki podatkowe
4.1. Uwagi ogólne
4.2. Pytania i odpowiedzi
Rozdział
V. Kary i sankcje – skutki podatkowe dla spółki
5.1. Uwagi
ogólne
5.2. Kara umowna
5.3. Odszkodowania
5.4. Pytania i odpowiedzi
Rozdział VI. Amortyzacja w spółce
6.1. Uwagi ogólne
6.2. Wartości niematerialne i prawne
6.3. Składniki majątkowe o wartości poniżej 3500zł
6.4.
Ujawnienie środków trwałych
6.5. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych
6.6. Odpisy amortyzacyjne
6.7. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
6.8. Metody amortyzacji
6.8.1. Metoda liniowa
6.8.2. Metoda degresywna
6.8.3. Metoda indywidualna
6.9. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
6.10. Amortyzacja „szybka”
6.11. Podwyższenie stawek amortyzacyjnych
6.12. Obniżenie stawki amortyzacyjnej
6.13.
Obniżenie indywidualnej stawki amortyzacyjnej
6.14. Pytania i odpowiedzi
6.15. Metody amortyzacji
Rozdział VII. Samochód w spółce a podatki
7.1. Uwagi ogólne
7.2. Samochód będący środkiem trwałym
7.3. Ustalenie wartości początkowej nabytego samochodu
7.4.
Amortyzacja
7.5. Samochód niebędący środkiem trwałym
7.6. Samochód pracownika a jego przychodu
7.6.1. Jazdy lokalne
7.6.2. Jazdy zamiejscowe
7.7. Leasing operacyjny
7.8. Leasing finansowy
7.9. Pytania i odpowiedzi
Rozdział VIII. Leasing a skutki podatkowe dla spółki
8.1. Uwagi wstępne
8.2. Pojęcia związane z leasingiem
8.3. Leasing operacyjny
8.3.1.
Przedłużenie umowy
8.3.2. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy
8.3.3. Sprzedaż osobie trzeciej
8.3.4. Rozliczanie kosztów
8.4. Leasing finansowy
8.4.1. Przedłużenie umowy
8.4.2. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy
8.4.3. Sprzedaż osobie trzeciej
8.4.4. Ustalenie wartości początkowej wykupionego przedmiotu leasingu finansowego
8.5. Leasing finansowy a jednorazowa amortyzacja
8.6. Leasing a prawo bilansowe
8.7. Leasing a VAT
8.7.1. Leasing finansowy
8.7.2. Leasing operacyjny
8.8. Leasing z zagranicy a podatek u źródła
8.9. Pytania i odpowiedzi
Rozdział IX. Podróże służbowe pracowników spółki
9.1. Uwagi ogólne
9.2. Krajowe podróże służbowe
9.3. Zagraniczna podróż służbowa
9.4. Dokumentowanie kosztów podróży służbowej
9.5. Koszty przejazdu
9.6. Opłaty
za nocleg
9.7. Oświadczenie o poniesionych wydatkach w trakcie trwania podróży służbowej
9.8. Czas trwania podróży służbowej
9.9. Pytania i odpowiedzi
Rozdział X. Pracownik spółki a rozliczenia podatkowe
10.1. Uwagi ogólne
10.2. Przychody ze stosunku pracy
10.3. Zaliczki
10.4. Koszty uzyskania przychodu
10.5. PIT-2
10.6. PIT-4R
10.7. Składki ZUS
10.7.1. Ubezpieczenie zdrowotne 4
10.7.2. Składki na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
10.8. Zleceniobiorcy
10.9.
Wynagrodzenie za styczeń 2009r.
10.10. Wynagrodzenie jako koszt uzyskania przychodów dla pracodawcy
10.11. Zwolnienia
10.12. Umowy cywilnoprawne
10.13. Nieodpłatne świadczenia
10.14. Pytania i odpowiedzi
10.15. Studia pracownika
Rozdział
XI. Rozliczanie przez spółkę nieściągalnych wierzytelności
11.1. Uwagi
ogólne
11.2. Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności
11.3. Udokumentowanie nieściągalności wierzytelności
11.4. Sprzedaż wierzytelności własnych
11.5. Umorzenie wierzytelności
11.6. Pytania i odpowiedzi
Rozdział
XII. Pojęcie przychodów spółki
12.1. Definicja przychodu
12.2. Wartości niezaliczone do przychodów
Rozdział
XIII. Przychody spółki z działalności gospodarczej
13.1. Przychody z działalności gospodarczej
13.2. Moment powstania przychodu
13.3. Pytania i odpowiedzi
Rozdział
XIV. Nieodpłatne świadczenia a skutki podatkowe dla spółki
14.1. Przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń .
14.2. Pytania i odpowiedzi
Rozdział
XV. Refakturowanie kosztów w spółce
15.1. Uwagi ogólne
15.2. Obowiązek podatkowy
15.3. Określenia miejsca świadczenia usług przy refakturowaniu
15.4. Termin wystawienia refaktury
15.5. Pytania i odpowiedzi
Rozdział
XVI. Dokumentacje pomiędzy spółkami powiązanymi
16.1. Uwagi ogólne
16.2. Warunki powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji pomiędzy
podmiotami powiązanymi
16.3. Elementy dokumentacji
16.4. Opis uczestników transakcji
16.5. Planowane korzyści wynikające z transakcji
16.6. Warunki porównywalności transakcji
16.7. Przyjęta metoda kalkulacji ceny transferowej wraz z uzasadnieniem
16.8. Kalkulacja ceny transferowej
16.9. Metody szacowania
16.9.1. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej
16.9.2. Metoda ceny odsprzedaży
16.9.3. Metoda rozsądnej marży („koszt plus”)
16.9.4. Metoda zysku transakcyjnego
16.9.5. Metoda podziału zysków
16.9.6. Metoda marży transakcyjnej netto
16.10. Porozumienia cenowe
16.11. Rodzaje porozumień
16.12. Wysokość opłaty
16.13. Czas trwania postępowania
16.14. Decyzja w sprawie porozumienia
Wzory pism
292 strony, B5, oprawa miękka