Opodatkowanie dochodów zagranicznych to popularny i ważny temat, wokół
którego narosło wiele kontrowersji, sprzecznych informacji i mitów. Osobom
zarabiającym za granicą brakuje rzetelnej informacji, dzięki której mogłyby poznać
korzystne możliwości opodatkowania dochodów. W publikacji przedstawiono tak istotne dla
tej grupy podatników zasady stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz
ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w sytuacji uzyskiwania dochodów za
granicą.
- Kiedy trzeba złożyć zeznanie i jak je wypełnić?
- Jak opodatkować dochody z pracy, działalności gospodarczej, giełdy
i innych źródeł?
- W jaki sposób unika się podwójnego opodatkowania?
- Jakie znaczenie ma miejsce zamieszkania i jak się je ustala?
Na te - i wiele innych pytań z zakresu omawianej problematyki -
czytelnicy znajdą wyczerpujące odpowiedzi wzbogacone praktycznymi przykładami, które
ułatwią zrozumienie zasad opodatkowania dochodów zagranicznych oraz pozwolą bez
kłopotów i pomyłek rozliczyć się z polskim urzędem skarbowym.
W publikacji uwzględniono stan prawny na dzień 1 stycznia 2008 roku.
Spis treści:
Wstęp
Rozdział 1. Dochody za granicą - a gdzie podatki?
1.1. Ustalamy, gdzie mieszkamy
1.2. Umowy międzynarodowe
1.3. formalności dla wyjeżdżających
Rozdział 2. Zamieszkałeś za granicą, a zarabiasz w Polsce? Ograniczony obowiązek
podatkowy
2.1. Ryczałt dla osób z ograniczonym obowiązkiem podatkowym
2.2. Odsetki uzyskane przez cudzoziemca
2.3. Certyfikat rezygnacji
2.4. Obowiązek złożenia zeznania przez nierezydentów
2.5. Dochody z najmu uzyskiwane w Polsce przez osobę mieszkającą za granicą
2.6. Dochody z kapitałów pieniężnych uzyskiwane przez nierezydentów w Polsce
Rozdział 3. Ustawa ważna, ale umowa ważniejsza
Rozdział 4. Dochody zagraniczne
4.1. Dochody z pracy
4.2. Opodatkowanie wynagrodzeń marynarzy
4.2.1. Marynarze zatrudnieni w Danii - zasady szczególne
4.3. Wolny zawód i inna samodzielna działalność
4.4. Członkowie rad nadzorczych
4.5. Artyści i sportowcy
4.6. Renty i emerytury
4.7. Studenci
4.8. Profesorowie
4.9. Pracownicy państwowi
4.10. Zasady opodatkowania dochodów przedsiębiorstw
4.10.1. Wybrane formy zakładów zagranicznych
4.10.1.1. Biuro
4.10.1.2. Budowa
4.10.1.3. Zależny przedstawiciel
4.10.1.4. Strona internetowa jako zakład
4.11. Dywidendy
4.12. Odsetki
4.13. Należności licencyjne
4.14. Zyski z przeniesienia majątku, zyski z giełdy
4.15. Dochód z majątku nieruchomego
Rozdział 5. Metody unikania podwójnego opodatkowania
5.1. Metoda wyłączenia z progresją
5.2. Metoda odliczenia proporcjonalnego
5.3. Unikanie podwójnego opodatkowania w przypadku uzyskiwania dochodów z krajów, z
którymi Polska nie podpisała umowy
5.4. Rozliczenie podatku osób osiągających dochody w kilku krajach
Rozdział 6. Ustalanie wysokości dochodu zagranicznego
6.1. Odliczenie diet
6.2. Zasady przeliczania walut na złote
6.3. Koszty uzyskania przychodu
Rozdział 7. Załącznik PIT/ZG
Rozdział 8. Przykłady zeznań rocznych
8.1. Metoda wyłączenia z progresją
8.2. Metoda proporcjonalnego odliczenia
8.3. Dochody z kilku krajów
8.4. Zeznanie podatnika prowadzącego działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem
liniowym, uzyskującego również dochody za granicą
8.5. Zeznanie małżonków uzyskujących dochody z kilku krajów
Rozdział 9. Zaliczki na podatek od dochodów uzyskiwanych za granicą
Rozdział 10. Odliczenia składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
Rozdział 11. Opodatkowanie zwrotu podatku otrzymanego z zagranicy
Rozdział 12. Formalności dla powracających do kraju
Załączniki
Załącznik 1. Wykaz umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od
dochodów wraz z metodą unikania podwójnego opodatkowania
Załącznik 2. Wzory zeznań rocznych do rozdziału 8
Przykład 1.
PIT-36
PIT/ZG
Przykład 2.
PIT-36
PIT/ZG
Przykład 3.
PIT-36
PIT/ZG1
PIT/ZG2
Przykład 4.
PIT-36L
PIT/B
PIT/ZG
Przykład 5.
PIT-36
PIT/ZG1
PIT/ZG2
PIT/ZG3
148 stron, B5, miękka oprawa
