Praktyczny podręcznik dla każdego podatnika, z którego można dowiedzieć się o
zasadach, przebiegu postępowania podatkowego i sposobie rozstrzygania spraw podatkowych.
Szczególny nacisk został położony na przebieg kontroli podatkowej, terminy i tryby
załatwiania spraw przez organy skarbowe. Ponadto publikacja zawiera informacje o
przestępstwach i wykroczeniach skarbowych, karach za te przestępstwa oraz o sposobie
prowadzenia przez organy podatkowe postępowania karnego skarbowego. Książka polecana
kandydatom na biegłych rewidentów oraz służbom finansowo-księgowym przedsiębiorstwa.
SPIS TREŚCI
CZĘŚĆ PIERWSZA PRAWO PODATKOWE
Rozdział I - WYBRANE DEFINCJE I POJĘCIA PODATKOWE
1. Ogólne definicje i pojęcia prawa podatkowego
1.1. Podatek i jego konstrukcja
1.1.1. Ogólne pojęcie podatku
1.1.2. Przedmiot podatku i podmioty stosunków prawno-podatkowych
1.1.3. Stawki podatkowe
1.2. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
1.3. Szacowanie podstawy opodatkowania
2. Organy podatkowe i ich właściwość
2.1. Właściwość w zakresie interpretacji prawa podatkowego
2.2. Organy podatkowe
2.3. Właściwość organów podatkowych
2.3.1. Właściwość rzeczowa
2.3.2. Właściwość miejscowa
2.3.3. Zmiana właściwości miejscowej
Rozdział II - ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE
1. Powstawanie zobowiązań podatkowych
1.1. Zasady powstawania
1.1.1. Zobowiązania podatkowe powstające z mocy prawa
1.1.2. Zobowiązania podatkowe powstające z mocy decyzji podatkowej
1.2. Decyzje podatkowe pośrednio związane z powstawaniem zobowiązań podatkowych
1.3. Zasady zaokrąglania podstaw opodatkowania i kwot podatków
2. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
2.1. Odpowiedzialność podatkowa podatnika, płatnika i inkasenta
2.1.1. Odpowiedzialność podatnika
2.1.2. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
2.1.3. Odpowiedzialność podatników pozostających w małżeńskiej wspólności
majątkowej
2.2. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
2.2. l. Określanie odpowiedzialności osób trzecich
2.2.2. Zakres odpowiedzialności osób trzecich
3. Następstwo prawne
3.1. Zasady następstwa prawnego przedsiębiorców
3.2. Następstwo prawne spadkobierców podatnika
Rozdział III - INNE WYBRANE ZAGADNIENIA Z ZAKRESU ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH
1. Zabezpieczenie wy konania zobowiązań podatkowych
1.1. Zabezpieczenie zobowiązania przed terminem płatności
1.1.1. Tryb i sposób zabezpieczenia wykonania zobowiązania podatkowego
1.1.2. Formy zabezpieczenia
1.2. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na majątku podatnika
1.2.1. Hipoteka przymusowa
1.2.2. Zastaw skarbowy
2. Termin płatności podatku
3. Obowiązki związane z wykonywaniem zobowiązań podatkowych
3.1. Sporządzanie i przekazywanie informacj i podatkowych
3.1.1. Informacje o zdarzeniach ze stosunków cywilnoprawnych
3.1.2. Informacj e sporządzane przez banki i ZUS
3.1.3. Informacj e określone przez Ministra Finansów
3.2. Obowiązki związane z wyznaczeniem osób do wykonywania czynności płatnika
4. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych
4. l. Ogólne zasady wygasania zobowiązań podatkowych
4.2. Charakterystyka poszczególnych form i sposobów wygasania zobowiązań podatkowych
4.2.1. Efektywne formy i sposoby wygasania zobowiązań
4.2.2. Nieefektywne formy i sposoby wygasania zobowiązań
Rozdział IV - ULGI W SPŁACIE I ZASADY REGULOWANIA ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH
1. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
1.1. Ogólna charakterystyka ulg
1.2. Zasady udzielania ulg
1.2.1. Odroczenie terminu płatności podatku lub rozłożenie płatności na raty
1.2.2. Umorzenie zaległości podatkowej
1.2.3. Ulgi w spłacie zobowiązań udzielane z urzędu
2. Ulgi w postaci rezygnacji z poboru podatku przed powstaniem obowiązku podatkowego
2.1. Zaniechanie poboru podatku
2.2. Zwolnienie płatnika z obowiązku poboru podatku
3. Skutki nieterminowych płatności podatku
3.1. Zaległość podatkowa
3.1.1. Pojęcie zaległości podatkowej
3.1.2. Odsetki za zwłokę jako skutek prawny istnienia zaległości
3.2. Nadpłata podatku
3.2.1. Pojęcie nadpłaty i określenie jej wysokości
3.2.2. Zasady dokonywania zwrotu nadpłaty
Rozdział V- POSTĘPOWANIE PODATKOWE
1. Ogólne zasady postępowania podatkowego
1.1. Wybrane zagadnienia z zasad ogólnych
1.1.1. Zasady postępowania podatkowego
1.1.2. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
1.2. Strona postępowania podatkowego
1.3. Zasady i tryb załatwianie spraw
1.3.1. Załatwianie spraw
1.3.2. Doręczenia i wezwania
1.3.3. Przywrócenie terminu
2. Przebieg postępowania podatkowego
2.1. Wszczęcie postępowania
2.2. Udostępnianie akt
2.3. Dowody w postępowaniu podatkowym
2.3.1. Zasady postępowania dowodowego
2.3.2. Rodzaje dowodów wykorzystywanych najczęściej
2.3.3. Protokół kontroli jako dowód o szczególnym charakterze
3. Decyzja jako podstawowa forma rozstrzygania spraw podatkowych
3.1. Pojęcie, istota i treść decyzji podatkowej
3.2. Prawo odwołania się od decyzji
3.3. Zaskarżalność i wzruszenie decyzji ostatecznej .
CZĘŚĆ DRUGA PRAWO KARNE SKARBOWE
1. Wybrane problemy ogólne
2. Przestępstwa i wykroczenia skarbowe
2.1. Pojęcie przestępstwa i wykroczenia skarbowego
2.2. Właściwość organów do prowadzenia postępowań karnych skarbowych
2.3. Rodzaje przestępstw i wykroczeń skarbowych
3. Postępowanie w sprawach o przestępstwa i wykroczenia skarbowe
3.1. Ogólne zasady i cele postępowania karnego skarbowego
3.2. Pociągnięcie do odpowiedzialności za zgodą sprawcy
3.2.1. Postępowanie mandatowe
3.2.2. Zezwolenie na dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
4. Postępowanie przygotowawcze w sprawach karnych skarbowych
4.1. Wszczęcie postępowania
4.2. Wniesienie aktu oskarżenia
4.3. Postępowanie przed sądem
4.3.1. Postępowanie przed sądem pierwszej instancji
4.3.2. Postępowanie odwoławcze i nadzwyczajne środki zaskarżenia
WYKAZ PODSTAWOWYCH AKTÓW PRAWNYCH .
191 stron, B5, miękka oprawa
