Celem książki jest wskazanie optymalnej drogi rozwiązań w konstrukcji polskiego
systemu podatkowego. W szczególności Autor zwraca uwagę na te rozwiązania, które
mogą przyczynić się do zwiększenia stabilności tego systemu, a w konsekwencji do
wzrostu konkurencyjności polskich przedsiębiorstw w Unii Europejskiej.
Publikacja zawiera wiele porównań międzynarodowych oraz omawia analizy i rekomendacje
renomowanych krajowych ośrodków badawczych, jak również uwzględnia praktyczne
problemy mikroekonomiczne polskich przedsiębiorstw.
Autor przedstawia własną koncepcję nowego systemu podatkowego.
Spis treści:
Przedmowa
Rozdział 1. Teoretyczne przesłanki budowy stabilnego systemu podatkowego
1.1. Elementy konstrukcji podatków
1.2. Klasyfikacja podatków
1.3. Zjawisko przerzucania podatków
1.4. Rola systemu podatkowego w gospodarce
1.4.1. Pojęcie i struktura systemu podatkowego
1.4.2. Bariery zmian systemu podatkowego
1.4.3. Klasyczne zasady podatkowe
1.4.4. Cechy współczesnego systemu podatkowego
1.5. Aspekty makro i mikroekonomiczne w opodatkowaniu
1.5.1. Wpływ opodatkowania na gospodarkę
1.5.2. Podatki a efektywność ekonomiczna
1.5.3. Opodatkowanie optymalne i efektywne
1.5.4. Oddziaływanie opodatkowania na przedsiębiorstwa
Rozdział 2. Opodatkowanie przedsiębiorstw w Polsce i w innych krajach Unii
Europejskiej
2.1. Ogólna charakterystyka polskiego systemu podatkowego
2.2. Opodatkowanie bezpośrednie
2.2.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
2.2.2. Podatek dochodowy od osób prawnych
2.2.3. Analiza podatków PIT i CIT w Polsce i w innych krajach Unii Europejskiej
2.2.4. Wpływ opodatkowania bezpośredniego na funkcjonowanie przedsiębiorstw
2.3. Opodatkowanie pośrednie
2.3.1. Podatek od towarów i usług
2.3.2. Podatek akcyzowy, podatek od gier
2.3.3. Analiza podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej
2.3.4. Wpływ podatku VAT na funkcjonowanie przedsiębiorstw
2.4. Pozostałe obciążenia przedsiębiorstw
2.4.1. Podatki majątkowe
2.4.2. Podatek od czynności cywilnoprawnych
2.4.3. Opodatkowanie działalności rolniczej
2.4.4. Ubezpieczenia społeczne i klin podatkowy
2.4.5. Wnioski
2.5. Harmonizacja systemów podatkowych w Unii Europejskiej
Rozdział 3. Wpływ instrumentów podatkowych na decyzje przedsiębiorstw
3.1. Elementy kształtujące podstawę opodatkowania
3.2. Stawki podatkowe
3.3. Preferencje podatkowe
3.4. Formy opodatkowania a decyzje gospodarcze przedsiębiorstw
3.5. Zobowiązanie podatkowe - metoda kasowa a metoda memoriałowa
Rozdział 4. Wytyczne w konstrukcji optymalnego systemu podatkowego dla gospodarki
polskiej
4.1. Warunki stabilności systemu podatkowego
4.2. Prawo bilansowe punktem wyjścia w konstrukcji systemu podatkowego
4.3. Benchmarking systemu podatkowego
4.4. Aspekt konkurencyjności przedsiębiorstw w opodatkowaniu
Rozdział 5. Propozycje podatkowe ośrodków badawczych i koncepcja własna
opodatkowania przedsiębiorstw
5.1. Strategia podatkowa Ministerstwa Finansów
5.2. Koncepcje podatkowe Centrum im. Adama Smitha
5.3. Propozycje podatkowe Centrum Analiz Społeczno-Ekonomicznych (CASE)
5.4. Propozycje podatkowe przedsiębiorstw
5.5. Koncepcja własna opodatkowania działalności gospodarczej
Wnioski końcowe
Bibliografia
Spis tabel
Spis rysunków i wykresów
168 stron, B5, miękka oprawa
