Podręcznik "Prawo podatkowe" powstał przede wszystkim z myślą o
studentach wydziałów prawa i administracji. Dodatkowo, może okazać się pomocny także
studentom innych kierunków studiów, jak: ekonomii czy zarządzania. Publikacja
przedstawia w usystematyzowanej i czytelnej formie najważniejsze regulacje z zkresu prawa
podatkowego.
Część pierwsza dotycząca teorii podatku, w ogólny sposób definiuje podstawowe
uwarunkowania i kategorie charakterystyczne dla wszystkich rodzajów podatków.
Część druga obejmuje postanowienia Ordynacji podatkowej w płaszczyźnie materialnej
i proceduralnej, natomiast część trzecia obejmuje tytuły podatkowe zawarte w
odrębnych ustawach podatkowych. W części tej systematyka podręcznika odzwierciedla
kryterium wpływu podatków do budżetu państwa i budżetu samorządu terytorialnego.
Spis treści:
Wykaz skrótów
Literatura
Przedmowa
Część I. Teoria podatku
Rozdział 1. Zagadnienia ogólne
§ 1.Zasady podatkowe
§ 2.Aspekty podatkowe
§ 3.Cechy podatku
§ 4.Funkcje podatków
§ 5.Rodzaje podatków
§ 6.Struktura dochodów podatkowych
Część II. Ogólne prawo podatkowe
Rozdział 2. Miejsce Ordynacji podatkowej w systemie prawa podatkowego
§ 7.Zagadnienia ogólne
§ 8.Struktura Ordynacji podatkowej
§ 9.Stosunek prawnopodatkowy
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres stosunku prawnopodatkowego
III.Przekształcenia stosunku prawnopodatkowego
Rozdział 3. Obowiązek podatkowy i powstanie zobowiązania podatkowego
§ 10.Obowiązek podatkowy
§ 11.Zobowiązanie podatkowe
Rozdział 4. Zabezpieczenie wykonania zobowiązania podatkowego
§ 12.Istota i formy zabezpieczenia zobowiązania podatkowego
§ 13.Zabezpieczenie przedegzekucyjne
§ 14.Zabezpieczenia dobrowolne
§ 15.Hipoteka przymusowa
§ 16.Zastaw skarbowy
Rozdział 5. Odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe
§ 17.Odpowiedzialność w prawie podatkowym
§ 18.Odpowiedzialność podatnika
§ 19.Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
§ 20.Odpowiedzialność następców prawnych
§ 21.Odpowiedzialność osób trzecich
Rozdział 6. Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego
§ 22.Rodzaje wygaśnięcia zobowiązań podatkowych
§ 23.Efektywne sposoby wygaśnięcia zobowiązania podatkowego
§ 24.Nieefektywne sposoby wygaśnięcia zobowiązania podatkowego
Rozdział 7. Administracja skarbowa
§ 25.Zagadnienia ogólne
§ 26.Właściwość miejscowa
§ 27.Właściwość rzeczowa
§ 28.Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
Rozdział 8. Postępowanie podatkowe
§ 29.Zasady postępowania podatkowego
§ 30.Wszczęcie postępowania
§ 31.Postępowanie dowodowe
§ 32.Zawieszenie postępowania
§ 33.Akty kończące postępowanie
§ 34.Środki zaskarżenia
§ 35.Nadzwyczajne środki zaskarżenia
Rozdział 9. Kontrola podatkowa
Rozdział 10. Sądowoadministracyjna kontrola legalności decyzji podatkowych
§ 36.Zagadnienia ogólne
§ 37.Skarga sądowoadministracyjna
§ 38.Skarga kasacyjna
Część III. Szczegółowe prawo podatkowe
Rozdział 11. Podatki centralne
§ 39.Podatek od towarów i usług
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy
III.Zakres przedmiotowy
IV.Obowiązek podatkowy
V.Podstawa opodatkowania
VI.Stawki podatku
VII.Ulgi i zwolnienia
VIII.Wymiar i pobór podatku
§ 40.Podatek akcyzowy
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy
III.Zakres przedmiotowy
IV.Obowiązek podatkowy
V.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
VI.Ulgi i zwolnienia
VII.Wymiar i pobór podatku
VIII.Procedura zawieszenia poboru podatku akcyzowego
§ 41.Podatek od gier hazardowych
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Wymiar i pobór podatku
Rozdział 12. Podatki mieszane
§ 42.Podatek dochodowy od osób fizycznych
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy
III.Zakres przedmiotowy
IV.Podstawa opodatkowania
V.Stawki podatku
VI.Ulgi i zwolnienia
VII.Wymiar i pobór podatku
§ 43.Podatek dochodowy od osób prawnych
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy
III.Zakres przedmiotowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
VI.Wymiar i pobór podatku
Rozdział 13. Podatki lokalne
§ 44.Podatek od czynności cywilnoprawnych
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Ulgi i zwolnienia
VI.Wymiar i pobór podatku
§ 45.Podatek od spadków i darowizn
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Ulgi i zwolnienia
VI.Wymiar i pobór podatku
§ 46.Podatek od nieruchomości
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Ulgi i zwolnienia
VI.Wymiar i pobór podatku
§ 47.Podatek od środków transportowych
I.Zagadnienia ogólne .
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Ulgi i zwolnienia
VI.Wymiar i pobór podatku
§ 48.Podatek rolny
I.Zagadnienia ogólne .
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Ulgi i zwolnienia
VI.Wymiar i pobór podatku
§ 49.Podatek leśny
I.Zagadnienia ogólne
II.Zakres podmiotowy i przedmiotowy
III.Obowiązek podatkowy
IV.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V.Ulgi i zwolnienia
VI.Wymiar i pobór podatku
Indeks rzeczowy
254 strony, B5, oprawa miękka
