Praktyczny instruktaż omawiający najnowsze zmiany w VAT,
w tym m.in.:
- nowe zasady stosowania stawki 8% na usługi budowlane dotyczące budownictwa
mieszkaniowego,
- opodatkowanie sprzedaży złomu przez nabywcę,
- nowe zasady fakturowania i przechowywania faktur,
- wysyłanie faktur w formie elektronicznej,
- nieodpłatne wydania towarów i świadczenia usług zgodnie z nowelizacją od 1
kwietnia 2011 r.,
- refakturowanie mediów na najemców oraz przez wspólnoty mieszkaniowe na
właścicieli lokali.
Wiele przykładów, orzecznictwo i przejrzyste wyjaśnienia.
Stan prawny: maj 2011 r.
Wstęp
1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT
1.1. Definicja podatnika podatku VAT
1.2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
2. Termin powstania obowiązku podatkowego
2.1. Najczęstsze terminy powstania obowiązku podatkowego.
2.2. Wniesienie wkładu budowlanego lub mieszkaniowego
2.3. Opłaty eksploatacyjne (dotyczy tylko spółdzielni mieszkaniowych) a
czynsz z tytułu umowy najmu
2.4. Czynsze pobierane na podstawie umowy
2.5. Obowiązek podatkowy z tytułu otrzymania dotacji, subwencji i innych
dopłat o podobnym charakterze
2.6. Obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania
2.7. Obowiązek podatkowy przy imporcie usług
3. Podstawa opodatkowania
3.1. Podstawa opodatkowania – ogólne uwagi
3.2. Podstawa opodatkowania przy nowych inwestycjach realizowanych przez
spółdzielnie mieszkaniowe
3.3. Podstawa opodatkowania przy zamianie praw lub przeniesieniu
własności nieruchomości
3.4. Kalkulacja podstawy opodatkowania przy pobieraniu opłat
eksploatacyjnych
3.5. Podstawa opodatkowania przy przeniesieniu własności lokalu
zajmowanego na podstawie umowy najmu
3.6. Podstawa opodatkowania w przypadku najmu
3.7. Ustalanie podstawy opodatkowania w przypadku umów najmu (dzierżawy
itp.) zawieranych przez zarządzającego nieruchomością
3.8. Świadczenie usług bez pobrania należności
3.9. Dostawa towarów bez pobrania należności
4. Wysokość opodatkowania (stawki podatku)
4.1. Zarządzanie nieruchomościami
4.2. Stawka podatku na garaże i miejsca postojowe
4.3. Przekształcenie spółdzielczego prawa lokatorskiego na
spółdzielcze prawo własnościowe oraz przeniesienie własności lokali
4.4. Zakres zwolnienia opłat eksploatacyjnych ustalanych przez
spółdzielnie mieszkaniowe
4.5. Kalkulacja wysokości podatku dla czynszów wynikających z umów
najmu
4.6. Opłaty pobierane przez wspólnoty mieszkaniowe od właścicieli
lokali
4.7. Wysokość opodatkowania przy przeniesieniu własności lokalu
zajmowanego na podstawie umowy najmu
4.8. Dostawy budynków na rynku wtórnym (po pierwszym zasiedleniu) oraz
towarów używanych.
4.9. Roboty budowlane dotyczące budownictwa mieszkaniowego
5. Odliczenie podatku naliczonego
5.1. Zakres i terminy odliczenia podatku naliczonego
5.2. Ograniczenia w prawie do odliczania podatku naliczonego
5.3. Termin odliczenia podatku
5.4. Częściowe odliczenie podatku naliczonego
5.5. Korekta podatku naliczonego
5.6. Zwrot podatku
6. Ulga na złe długi
7. Dokumentacja czynności podlegających opodatkowaniu VAT
7.1. Faktury – treść i termin wystawiania
7.2. Faktury zaliczkowe
7.3. Faktury wewnętrzne
7.4. Przeliczanie kwot z faktur wystawianych w walutach obcych
7.5. Terminy wystawiania faktur
7.6. Faktury i noty korygujące oraz duplikaty faktur
7.7. Rozliczenie wystawionych faktur korygujących
7.8. Obowiązki podatnika otrzymującego fakturę korygującą
7.9. Nota korygująca
7.10. Duplikaty faktur
7.11. Kasy rejestrujące (fiskalne) .
8. Ewidencje i rozliczenie podatku VAT
8.1. Zasady prowadzenia ewidencji podatkowej
8.2. Deklaracje dla podatku VAT
8.3. Terminy zapłaty podatku
9. Rejestracja dla podatku VAT
9.1. Rejestracja dla czynności krajowych
9.2. Rejestracja dla czynności wewnątrzwspólnotowych
9.3. Stałe przepisy przejściowe dotyczące postępowania w przypadku
zmiany stawek podatku VAT
10. Odpowiedzi na pytania dotyczące rozliczania podatku VAT
11. Podstawowe akty prawne w zakresie podatku VAT obowiązujące
od dnia 1 kwietnia 2011 r.
B5, 154 strony, miękka oprawa