Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe
Autorzy - doradcy podatkowi w sposób bardzo przystępny
przedstawiają zagadnienia podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz
podatków i opłat lokalnych. Wśród poruszanych zagadnień są m.in: przychody,
koszty ich uzyskania, moment uzyskania przychów, koszty niestanowiące kosztów
podatkowych, podstawa opodatkowania, wysokość podatku i możliwe do dokonania odliczenia
od podatku.
Pozycja polecana służbom finansowo-księgowym, biegłym
rewidentom, doradcom podatkowym, właścicielom firm. Podręcznik opracowany według stanu
prawnego obowiązującego 1 stycznia 2014 roku.
Książka polecana na
II stopień ścieżki certyfikacji zawodowej księgowych.
Akty prawne
CZĘŚĆ I PODATKI DOCHODOWE W DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
1. Podatek dochodowy od osób prawnych
1.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
1.1.1. Podmioty podlegające opodatkowaniu
1.1.2. Zwolnienia podmiotowe
1.1.3. Przedmiot opodatkowania
1.1.4. Przychody niepodlegające opodatkowaniu
1.1.5. Dochód i strata
1.1.6. Rok podatkowy
1.2. Przychody z działalności gospodarczej
1.2.1. Różnice kursowe
1.2.2. Wartość otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie świadczeń, rzeczy
i praw
1.2.3. Wartość umorzonych lub przedawnionych zobowiązań
1.2.4. Wartość zwróconych wierzytelności, na które wcześniej utworzono odpis w
koszty uzyskania przychodu
1.2.5. Podatek od towarów i usług (zwany podatkiem VAT)
1.2.6. Objęcie udziałów w zamian za wkład niepieniężny w postaci innej niż
przedsiębiorstwo
1.3. Przychody z uczestnictwa w spółce osobowej
1.4. Wyłączenia z przychodów
1.5. Moment uzyskania przychodów
1.6. Przychody z udziału w zyskach osób prawnych
1.6.1. Definicja
1.6.2. Zasady opodatkowania przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych
1.6.3. Pobór i zapłata podatku od przychodów z tytułu udziału w zyskach osób
prawnych
1.7. Koszty uzyskania przychodów
1.8. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
1.8.1. Koszty odroczone
1.8.2. Koszty nigdy nie uznawane za koszty uzyskania przychodów
1.8.3. Korekta kosztów wynikających z niezapłaconych w terminie zobowiązań- regulacje
obowiązujące od 1 stycznia 2013 roku
1.9. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów
1.10. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz zasady dokonywania odpisów
amortyzacyjnych
1.10.1. Definicje środków trwałych
1.10.2. Wartości niematerialne i prawne
1.10.3. Wyłączenia z amortyzacji
1.10.4. Niskocenne składniki majątkowe
1.10.5. Wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
1.10.6. Metody dokonywania odpisów amortyzacyjnych
1.10.6.1. Metoda liniowa (art. 16i UPDOP oraz 22i UPDOF)
1.10.6.2. Indywidualne stawki amortyzacji
1.10.6.3. Degresywna metoda dokonywania odpisów amortyzacyjnych
1.10.6.4. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych innych niż niskocenne
1.10.7. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
1.10.8. Amortyzacja składników majątku użytkowanych na podstawie umów leasingu
finansowego
1.11. Dochody zwolnione z opodatkowania
1.12. Podstawa opodatkowania i odliczenia od dochodu
1.13. Wysokość podatku oraz możliwe do dokonania odliczenia od podatku
1.13.1. Ustalenie wysokości podatku
1.13.2. Odliczenia od podatku
1.14. Pobór i zapłata podatku
1.14.1. Zaliczki na zasadach ogólnych
1.14.2. Zaliczki na zasadach uproszczonych
1.15. Zeznanie roczne
1.16. Opodatkowanie podmiotów o ograniczonym obowiązku podatkowym
1.16.1. Zasady opodatkowania
1.16.2. Płatnik i jego obowiązki
1.16.3. Przepisy specjalne w zakresie dochodów zagranicznych osób prawnych
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych
2.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
2.1.1. Podmioty podlegające opodatkowaniu
2.1.2. Przedmiot opodatkowania
2.1.3. Przychody niepodlegające opodatkowaniu
2.1.4. Definicja dochodu i straty
2.2. Źródła przychodów
2.3. Pozarolnicza działalność gospodarcza
2.3.1. Definicja działalności gospodarczej
2.3.2. Formy opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej
2.3.2.1. Opodatkowanie przychodów z działalności gospodarczej na zasadach ogólnych
2.3.2.2. Opodatkowanie przychodów z działalności gospodarczej podatkiem liniowym
2.3.2.3. Czynniki wpływające na wysokość podatku przy zasadach ogólnych i podatku
liniowym
2.4. Przychody i koszty uzyskania przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej
2.4.1. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej
2.4.2. Koszty uzyskania przychodów
2.4.3. Korekta kosztów z niezapłaconych w terminie zobowiązań - regulacje
obowiazujące od 1 stycznia 2013 roku
2.5. Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych a ustalanie dochodu z działalności
gospodarczej
2.6. Ustalenie podstawy opodatkowania
2.7. Skala podatkowa, odliczenia od podatku
2.8. Zaliczki na podatek dochodowy - pozarolnicza działalność gospodarcza
2.9. Zeznania podatkowe
2.10. Preferencyjne formy rozliczenia rocznego
2.10.1. Wspólne rozliczenie małżonków
2.10.2. Rozliczenie rodzica samotnie wychowującego dziecko
3. Opodatkowanie leasingu
3.1. Umowa leasingu i jego rodzaje
3.2. Opodatkowanie leasingu
3.2.1. Leasing operacyjny
3.2.2. Leasing finansowy
4. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi
CZĘŚĆ II PODATKI I OPŁATY KOSZTOWE
1. Podatki lokalne
1.1. Podatek leśny
1.1.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
1.1.2. Obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania oraz stawka podatkowa
1.1.3. Zwolnienia
1.1.4. Sposób uiszczenia podatku, obowiązki podatników
1.2. Podatek rolny
1.2.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
1.2.2. Gospodarstwo rolne i zasady ustalania hektarów przeliczeniowych
1.2.3. Podstawa opodatkowania i stawka podatku
1.2.4. Sposób uiszczenia podatku, obowiązki podatników
1.2.5. Zwolnienia
1.2.6. Ulgi w podatku rolnym
1.3. Podatek od nieruchomości
1.3.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania
1.3.2. Podmiot opodatkowania
1.3.3. Obowiązek podatkowy
1.3.4. Stawki podatkowe
1.3.5. Zwolnienia
1.3.6. Sposób uiszczenia podatku, obowiązki podatników
1.4. Podatek od środków transportu
1.4.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
1.4.2. Obowiązek podatkowy
1.4.3. Stawki podatkowe
1.4.4. Sposób uiszczenia podatku, obowiązki podatników
1.4.5. Zwolnienia
1.4.6. Ulga z tytułu transportu kombinowanego
1.5. Podsumowanie
2. Podatek od czynności cywilnoprawnych
2.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
2.1.1. Przedmiot opodatkowania
2.1.2. Podmiot opodatkowania
2.2. Obowiązek podatkowy
2.3. Podstawa opodatkowania
2.4. Stawki podatku
2.5. Zwolnienia podatkowe
2.5.1. Zwolnienia podmiotowe
2.5.2. Zwolnienia przedmiotowe
2.6. Zapłata, pobór podatku
2.7. Zwrot podatku
2.8. Właściwość organów podatkowych
3. Opłaty lokalne
3.1. Opłata skarbowa
3.1.1. Przedmiot opłaty skarbowej
3.1.2. Podmioty obciążone opłatą skarbową
3.1.3. Obowiązek zapłaty opłaty skarbowej
3.1.4. Zwolnienia z obowiązku zapłaty opłaty skarbowej
3.1.5. Zapłata opłaty skarbowej
3.1.6. Zwrot opłaty skarbowej
3.1.7. Właściwość organów podatkowych
3.2. Opłata targowa
251 stron, miękka oprawa, format B5
