OSKŁADKOWANIE I OPODATKOWANIE WYNAGRODZEŃ TWARDO D. - ROZLICZANIE PRACOWNIKÓW I ZLECENIOBIORCÓW Księgarnia

Oskładkowanie i opodatkowanie wynagrodzeń

Rozliczanie pracowników i zleceniobiorców

Niezastąpiony przewodnik po zagadnieniach składkowo-podatkowych wynagrodzeń.

W praktyczny i przystępny sposób porusza zasady opłacania składek społecznych, składki zdrowotnej, na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Stanowi także m.in. kompendium wiedzy na temat rozliczania zaliczki na podatek dochodowy w kontekście obowiązków pracodawcy i zleceniodawcy.

Rozliczanie świadczeń pracowników i zleceniobiorców wymaga rozległej wiedzy o ubezpieczeniach społecznych i obowiązkach podatkowych płatników. Niejednolite i skomplikowane konstrukcje przepisów są przyczyną wielu wątpliwości oraz błędów w rozliczeniach.

Książka pozwoli rozwiać wątpliwości z różnych obszarów związanych z rozliczaniem świadczeń:

Ustalanie podstawy do oskładkowania i opodatkowania Które przychody są wyłączone z oskładkowania i opodatkowania?
Które nieodpłatne świadczenia podlegają opodatkowaniu i oskładkowaniu?
Jakie są zasady stosowania kosztów uzyskania przychodów w umowach o pracę i cywilnoprawnych?

Świadczenia dodatkowe Jak rozliczać zaliczki udzielone pracowniom i zleceniobiorcom?
Jak wycenić przychód w naturze?
Jak rozliczać ryczałt na samochód, telefon służbowy?
Jak rozliczać zakwaterowanie pracowników, dodatek za rozłąkę, zakup ubioru służbowego?
Jak rozliczać bony, karty upominkowe, dokształcanie, pakiety medyczne, zapomogi, posiłki, imprezy integracyjnie, napiwki oraz wielu innych świadczeń otrzymywanych przez pracowników i zleceniobiorców?

Umowy cywilnoprawne Jak należy rozliczać umowy zlecenia i umowy o dzieło w kontekście składek i podatku?
W jaki sposób postępujemy w przypadku zbiegu tytułów do ubezpieczeń pracowników i zleceniobiorców?

Cudzoziemcy, członkowie zarządu Jak rozliczać wynagrodzenie polskich obywateli zatrudnionych za granicą?
Jak oskładkować i opodatkować wynagrodzenia cudzoziemców zatrudnionych w Polsce?
O zasadach rozliczania członków zarządu

Z tą książką bez problemu wypełnisz deklaracje podatkowe:

PIT-11
PIT-40
PIT-8C
PIT-4R

Dodatkowo w książce znajdziesz komplet przydatnych narzędzi:

25 wzorów dokumentów

Odpowiednio dobrane wyjaśnienia, interpretacje, stanowiska ZUS i Ministra Finansów
Interpretacje i podpowiedzi, jak stosować przepisy, poparte przykładami z praktyki
Aktualne wysokości stawek, wskaźników, tabelaryczne zestawienia świadczeń, kosztów, ryczałtów i innych danych
Rozliczenia „krok po kroku” najbardziej popularnych świadczeń wypłacanych pracownikom i zleceniobiorcom
Dzięki publikacji zyskają Państwo także dostęp do portalu www.EkspertBeck.pl., który uprawnia do korzystania z bazy wiedzy prze miesiąc GRATIS.

WYKAZ SKRÓTÓW

WYKAZ AKTÓW PRAWNYCH

WYKAZ TABEL

WYKAZ WZORÓW

ROZDZIAŁ I. Zasady opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
1. Ubezpieczenia społeczne pracowników
1.1. Pojęcie pracownika
1.2. Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne pracowników
1.2.1. Wyłączenia z podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne
1.2.2. Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe
1.2.3. Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie chorobowe i ubezpieczenie wypadkowe
1.3. Wysokość procentowa składek i zasady finansowania
2. Ubezpieczenia społeczne zleceniobiorców
2.1. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym
2.2. Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne zleceniobiorców
3. Umowa o dzieło
4. Zbieg tytułów ubezpieczeń u osób zatrudnionych na podstawie umów cywilnych
4.1. Umowy cywilne jako jedyny tytuł do ubezpieczeń
4.2. Zlecenie ucznia albo studenta
4.3. Zleceniobiorcą jest emeryt lub rencista
4.4. Ubezpieczenie pracownika wykonującego dodatkowo umowę cywilną
5. Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
5.1. Fundusz Pracy
5.2. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
6. Ubezpieczenie zdrowotne
6.1. Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne
6.2. Wysokość składki
7. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne cudzoziemców pracujących w Polsce
7.1. Ubezpieczenia społeczne cudzoziemców
7.2. Ubezpieczenie zdrowotne cudzoziemców
7.3. Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych za cudzoziemców
8. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne obywateli polskich zatrudnionych za granicą
8.1. Ubezpieczenia społeczne pracowników skierowanych za granicę przez polskiego pracodawcę
8.2. Ubezpieczenia społeczne osób zatrudnionych bezpośrednio w podmiotach zagranicznych
8.3. Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne obywateli polskich zatrudnionych za granicą
8.4. Ubezpieczenie zdrowotne obywateli polskich zatrudnionych za granicą
8.5. Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych za obywateli polskich zatrudnionych za granicą

ROZDZIAŁ II. Opodatkowanie przychodów ze stosunku pracy
1. Pojęcie przychodów ze stosunku pracy
1.1. Nieodpłatne świadczenia
1.2. Świadczenia o charakterze ogólnym
1.3. Wycena przychodu w naturze oraz innych nieodpłatnych świadczeń
1.4. Zasady kwalifikacji świadczeń do przychodów pracowniczych
2. Moment powstania przychodu
3. Zaliczka na poczet wynagrodzenia
3.1. Zaliczka na poczet wynagrodzenia, pożyczka, zaliczka na służbowe zakupy, nadpłata - definicja i sposób rozliczania
3.2. Zasady opodatkowania
3.3. Rozliczenie zaliczki
4. Przychody zwolnione z podatku dochodowego
5. Koszty uzyskania przychodów
5.1. Pracownicze koszty uzyskania przychodu
5.1.1. Kiedy stosuje się podwyższone koszty uzyskania przychodów
5.1.2. Koszty uzyskania przychodów a zatrudnienie u kilku pracodawców
5.1.3. Koszty uzyskania przychodu a zatrudnienie u jednego pracodawcy na podstawie kilku umów
5.1.4. Brak prawa do zastosowania kosztów uzyskania
5.1.5. Koszty uzyskania w przypadku całomiesięcznej choroby pracownika
5.1.6. Wypłata ekwiwalentu za urlop bądź odprawy a prawo do kosztów uzyskania
5.1.7. Prawo do kosztów uzyskania przy wypłacie pensji po ustaniu zatrudnienia
5.1.8. Prawo do podwyższonych kosztów uzyskania przychodów po ustaniu zatrudnienia
5.1.9. Wypłata ekwiwalentu za urlop bądź odprawy po ustaniu zatrudnienia
5.2. Autorskie koszty uzyskania przychodów
5.2.1. Limit kosztów autorskich
5.3. Koszty uzyskania w wysokości faktycznie poniesionej
6. Obliczanie i pobór zaliczek na podatek dochodowy
6.1. Kwota zmniejszająca podatek (tzw. ulga podatkowa)
6.1.1. Kiedy stosuje są ulgę podatkową
6.1.2. Kiedy nie można liczyć ulgi
6.1.3. Konsekwencje zastosowania ulgi w sytuacji, gdy nie przysługuje
6.1.4. Rozliczenie pensji emeryta lub osoby zatrudnionej w dwóch firmach
6.2. Zasady pomniejszania zaliczki na podatek o składkę na ubezpieczenie zdrowotne
6.2.1. Ograniczenie zaliczki na podatek do wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne w przykładach
6.3. Rozliczenia w przykładach
6.3.1. Rozliczenie wynagrodzenia z zastosowaniem podwyższonych kosztów
6.3.2. Rozliczenie pensji pracownika, który jest równocześnie zatrudniony w innej firmie
6.3.3. Wpływ terminu wypłaty wynagrodzenia na rozliczenie wynagrodzenia
6.3.4. Rozliczenie wypłaty zaliczki w tym samym miesiącu co termin wypłaty pensji
6.3.5. Rozliczenie wypłaty samej zaliczki
6.3.6. Drugi sposób rozliczenia zaliczki na poczet przyszłego wynagrodzenia
6.3.7. Rozliczenie zaliczki na poczet przyszłej pensji razem z bieżącym wynagrodzeniem
6.3.8. Rozliczenie pensji pracownika zatrudnionego u jednego pracodawcy na podstawie kilku stosunków pracy
6.3.9. Rozliczenie pensji pracownika w przypadku całomiesięcznej choroby (sposób uwzględnienia kosztów uzyskania przychodów)
6.3.10. Wypłata ekwiwalentu za urlop i odprawy razem z pensją pracownika
6.3.11. Wypłata ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy w miesiącu wypłaty wynagrodzenia za pracę, ale nie razem z tym wynagrodzeniem, tylko w innym terminie
6.3.12. Wypłata ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy po ustaniu zatrudnienia
6.3.13. Rozliczenie wynagrodzenia z zastosowaniem kosztów autorskich
6.3.14. Rozliczenie wynagrodzenia po przekroczeniu limitu kosztów autorskich

ROZDZIAŁ III. Zasady oskładkowania i opodatkowania na wybranych przykładach
1. Ryczałt samochodowy z tytułu używania prywatnego samochodu do celów służbowych
2. Używanie samochodu służbowego do celów prywatnych
3. Zakwaterowanie pracowników
4. Oddelegowanie i dodatek za rozłąkę
4.1. Zwrot kosztów przeniesienia służbowego oraz zasiłki na zagospodarowanie
4.2. Dodatek za rozłąkę
5. Używanie prywatnego telefonu w celach służbowych
5.1. Ekwiwalent za narzędzia
5.2. Ryczałt za telefon prywatny
6. Korzystanie z telefonu pracodawcy
7. Ubiór służbowy
8. Upominki świąteczne dla pracowników
8.1. Bony towarowe
8.2. Paczki
8.3. Karty upominkowe
9. Dokształcanie
10. Pakiety medyczne
10.1. Świadczenia obowiązkowe na podstawie przepisów prawa pracy
10.2. Dobrowolne świadczenia medyczne
10.3. Świadczenia medyczne płatne ryczałtowo
11. Świadczenia urlopowe
12. Nagrody jubileuszowe
13. Zapomogi losowe
14. Posiłki dla pracowników
14.1. Posiłki profilaktyczne
14.2. Posiłki jako element polityki propracowniczej
15. Imprezy integracyjne w firmie
15.1. Imprezy finansowane ze środków obrotowych
15.2. Imprezy finansowane z ZFŚS
16. Napiwki
17. Odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji
18. Odprawy pieniężne i świadczenia rzeczowe przysługujące w związku z przejściem na emeryturę lub rentę
19. Odprawy, odszkodowania i rekompensaty wypłacane z tytułu utraty pracy
20. Świadczenia dla byłych pracowników

ROZDZIAŁ IV. Opodatkowanie dochodów z działalności wykonywanej osobiście
1. Rodzaje przychodów z działalności wykonywanej osobiście
2. Koszty uzyskania z tytułu działalności wykonywanej osobiście
3. Opodatkowanie wynagrodzeń z umów zlecenia i umów o dzieło
3.1. Koszty uzyskania przychodów z umów zlecenia i umów o dzieło
3.1.1. Jak udokumentować przeniesienie praw autorskich
3.1.2. Limit kosztów autorskich
3.2. Zasady obliczania i poboru podatku
3.3. Podatek ryczałtowy
3.4. Umowa cywilnoprawna zawarta z pracodawcą
3.5. Rozliczanie umów cywilnych w przykładach
3.5.1. Rozliczenie umowy zlecenia podlegającej obowiązkowym składkom
3.5.2. Rozliczenie umowy zlecenia z osobą zatrudnioną w innej firmie
3.5.3. Rozliczenie umowy zlecenia ze studentem
3.5.4. Rozliczenie umowy zlecenia zawartej z własnym pracownikiem
3.5.5. Rozliczenie umowy o dzieło z zastosowaniem 20% kosztów
3.5.6. Rozliczenie umowy o dzieło z zastosowaniem 50% kosztów
3.5.7. Rozliczenie umowy o dzieło z zastosowaniem 50% kosztów zawartej z własnym pracownikiem
3.5.8. Rozliczenie umowy zlecenia na kwotę niższą od 200 zł
3.5.9. Rozliczenie umowy o dzieło z prawami autorskimi na kwotę niższą od 200 zł
3.5.10. Rozliczenie umowy zlecenia na kwotę niższą od 200 zł zawartą w własnym pracownikiem
3.6. Zwrot kosztów podróży zleceniobiorcy lub wykonawcy dzieła
3.7. Umowy cywilnoprawne z cudzoziemcami
3.7.1. Rozliczenie wynagrodzenia cudzoziemca zatrudnionego na umowę zlecenia
3.7.2. Rozliczenie wynagrodzenia cudzoziemca zatrudnionego na umowę o dzieło
4. Opodatkowanie wynagrodzeń osób należących do składu zarządów, rad nadzorczych i innych organów stanowiących osób prawnych
4.1. Wynagrodzenia z tytułu posiedzeń zarządu
4.2. Rada nadzorcza
4.3. Rozliczanie wynagrodzeń członków zarządu i rad nadzorczych w przykładach
4.3.1. Rozliczenie wynagrodzenia członka zarządu pełniącego funkcję jedynie na podstawie powołania
4.3.2. Rozliczenie wynagrodzenia członka zarządu pełniącego funkcję na podstawie umowy o pracę
4.3.3. Rozliczenie wynagrodzenia członka zarządu pełniącego funkcję na podstawie umowy zlecenia
4.3.4. Rozliczenie wynagrodzenia członka zarządu jednocześnie zatrudnionego na innym stanowisku
4.3.5. Rozliczenie wynagrodzenia członka zarządu będącego obcokrajowcem
4.3.6. Rozliczenie wynagrodzenia członka rady nadzorczej

ROZDZIAŁ V. Deklaracje podatkowe i zasady ich wypełniania
1. PIT-4R
1.1. Przejęcie zakładu pracy a obowiązek sporządzenia deklaracji PIT-4AR
2. PIT-8AR
3. PIT-12 - oświadczenie dla celów dokonania rocznego obliczenia podatku dochodowego od dochodu uzyskanego przez podatnika w roku podatkowym
3.1. Umowy cywilnoprawne a PIT-12
4. Deklaracja PIT-40
4.1. Rozliczenie nadpłaty bądź niedopłaty podatku
4.2. Korekta PIT-40
4.3. Przejęcie zakładu pracy przez nowego pracodawcę a obowiązek obliczenia podatku za przejętych pracowników
5. Deklaracja PIT-11
5.1. Termin sporządzenia PIT-11
5.2. Sposób przekazania deklaracji
5.3. Sankcje za niezłożenie deklaracji
5.4. Śmierć podatnika
5.5. Wypełnianie PIT-11 w przykładach
5.5.1. Wypłata świadczeń socjalnych
5.5.2. Ustanie w trakcie roku podatkowego stosunku pracy i zawarcie z tym samym pracownikiem nowej umowy o pracę
5.5.3. Przebywanie pracownicy na urlopie wychowawczym a obowiązek sporządzenia PIT-11
5.6. Korekta PIT-11
6. IFT-1/IFT-1R
7. PIT-8C

360 stron, Format: 14.5x20.5cm, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.