VAT W DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ FELIS P. JAMROŻY M. JANISZEWSKA M. ŁOŻYKOWSKI A. OLCHOWICZ I. TŁACZAŁA A. SARNOWSKI J. SZLĘZAK-MATUSEWICZ J. Księgarnia

VAT w działalności gospodarczej

Trzecie zaktualizowane wydanie książki dotyczy jednego z najważniejszych podatków – podatku od towarów i usług. W pracy przedstawiono kompleksowo zagadnienie opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem od towarów i usług, ukazując jego system w ujęciu teoretycznym i praktycznym. Jej zakres tematyczny obejmuje zatem aspekt ekonomiczny, prawny i księgowy.

W książce wykorzystano dorobek nauki o finansach, przepisy podatkowe (w niezbędnym zakresie), bogate orzecznictwo sądowe (Trybunału Sprawiedliwości UE, Naczelnego Sądu Administracyjnego, wojewódzkich sądów administracyjnych) oraz interpretacje organów podatkowych.

Książka przeznaczona jest przede wszystkim dla studentów prawa oraz ekonomii i finansów. Wydaje się być także cenną pomocą dydaktyczną na różnych studiach podyplomowych (np. rachunkowość, podatki). Mamy nadzieję, że wzbudzi również zainteresowanie szerszego grona Czytelników, w tym osób prowadzących działalność gospodarczą, doradców podatkowych oraz pracowników aparatu skarbowego.

Wprowadzenie

Rozdział 1. Charakterystyka podatków pośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku od wartości dodanej

1.1. Specyfika podatków pośrednich
1.2. Konstrukcje podatków obrotowych
1.3. Istota podatku od wartości dodanej
1.3.1. Zasady systemu podatku od wartości dodanej
1.3.2. Mechanizm działania podatku od wartości dodanej
1.4. Podatki pośrednie jako podstawowe źródło zasilania budżetu w Polsce
1.5. Harmonizacja podatków pośrednich

Rozdział 2. Elementy konstrukcyjne podatku od towarów i usług

2.1. Podmiot opodatkowania
2.2. Przedmiot opodatkowania
2.3. Moment powstania obowiązku podatkowego
2.4. Podstawa opodatkowania
2.5. Stawki podatku od towarów i usług
2.6. Zwolnienia w podatku od towarów i usług
2.6.1. Zwolnienia przedmiotowe
2.6.2. Zwolnienia podmiotowe
2.7. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
2.7.1. Ogólne zasady odliczeń
2.7.2. Ograniczenie możliwości odliczenia podatku naliczonego
2.8. Zasady korekty podatku naliczonego
2.9. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
2.10. Prawo do zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
2.11. Mechanizm podzielonej płatności
2.11.1. Płatności z wykorzystaniem MPP
2.11.2. Płatności z rachunku VAT
2.11.3. Uwolnienie środków z rachunku VAT
2.11.4. Model obligatoryjny
2.11.5. Model dobrowolny
2.11.6. Rola MPP w gospodarce

Rozdział 3. Transakcje towarowe

3.1. Transakcje krajowe
3.1.1. Pojęcie dostawy
3.1.2. Ogólne zasady opodatkowania dostawy
3.1.3. Dostawa nieruchomości
3.1.4. Leasing finansowy
3.1.5. Dostawa towarów w ramach komisu
3.1.6. Wkłady niepieniężne
3.1.7. Dostawa towarów wykorzystywanych na cele działalności zwolnionej
3.1.8. Dostawy łańcuchowe
3.2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
3.2.1. Dostawa wewnątrzwspólnotowa towarów
3.2.1.1. Pojęcie i warunki WDT
3.2.1.2. Czynności zrównane z WDT
3.2.1.3. Miejsce świadczenia i obowiązek podatkowy
3.2.1.4. WDT poprzez magazyn call-off stock
3.2.1.5. Stawka podatku
3.2.2. Nabycie wewnątrzwspólnotowe towarów
3.2.2.1. Pojęcie i warunki WNT
3.2.2.2. Czynności zrównane z WNT
3.2.2.3. WNT poprzez magazyn call-off stock
3.2.2.4. Miejsce świadczenia
3.2.2.5. Obowiązek podatkowy
3.2.2.6. Podstawa opodatkowania
3.2.2.7. Stawka podatku i rozliczenie WNT
3.2.3. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość
3.2.4. Transakcje trójstronne
3.3. Transakcje z państwami trzecimi . 165
3.3.1. Eksport towarów
3.3.2. Import towarów
3.3.3. Sprzedaż na odległość towarów importowanych

Rozdział 4. Transakcje usługowe

4.1. Pojęcie świadczenia usług
4.2. Miejsce świadczenia
4.2.1. Miejsce świadczenia na rzecz podatnika
4.2.2. Miejsce świadczenia na rzecz konsumenta
4.2.3. Przypadki szczególne
4.3. Usługi związane z nieruchomościami
4.3.1. Usługi budowlane lub budowlano-montażowe
4.3.2. Najem, dzierżawa lub leasing nieruchomości
4.4. Usługi transportowe oraz usługi pomocnicze
4.4.1. Transport krajowy
4.4.2. Transport towarów w obrębie UE
4.4.3. Transport osób w obrębie UE
4.4.4. Usługi transportu międzynarodowego
4.5. Usługi w dziedzinie kultury
4.6. Usługi wyceny ruchomości oraz usługi na ruchomościach
4.7. Usługi niematerialne
4.7.1. Reklama
4.7.2. Usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze czy księgowe
4.7.3. Usługi pośrednictwa finansowego
4.7.4. Leasing operacyjny
4.7.5. Usługi przesyłowe gazu i energii elektrycznej
4.8. Usługi elektroniczne i telekomunikacyjne
4.8.1. Pojęcie usług elektronicznych
4.8.2. Pojęcie usług telekomunikacyjnych
4.8.3. Miejsce świadczenia
4.9. Usługi pośrednictwa
4.10. Usługi turystyki

Rozdział 5. Szczególne zasady opodatkowania

5.1. Mali podatnicy
5.2. Turystyka
5.3. Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
5.4. Rolnicy ryczałtowi
5.5. Usługi taksówkarskie
5.6. Likwidacja działalności gospodarczej
5.7. Opodatkowanie instytucji finansowych
5.8. Opodatkowanie grup VAT
5.8.1. Członkowie grupy VAT
5.8.2. Powiązania pomiędzy członkami grupy VAT
5.8.3. Zawarcie umowy i rejestracja
5.8.4. Rozliczenia grupy VAT
5.8.5. Utrata statusu podatnika

Rozdział 6. VAT w księgach rachunkowych

6.1. Ewidencja dla potrzeb VAT
6.2. Dokumentacja VAT
6.2.1. Faktury
6.2.2. Faktury korygujące
6.2.3. Faktury elektroniczne
6.2.4. Noty korygujące
6.3. Kasy rejestrujące
6.4. Mechanizm podzielonej płatności
6.5. Jednolity Plik Kontrolny VAT
6.6. Schematy księgowe VAT
6.6.1. VAT należny
6.6.2. VAT należny do rozliczenia
6.6.3. VAT naliczony
6.6.4. VAT naliczony do rozliczenia
6.6.5. Korekty VAT naliczonego
6.6.6. Rozrachunki z tytułu VAT
6.7. Zadania
6.7.1. Dostawy krajowe
6.7.2. Transakcje zagraniczne
6.7.3. Odliczenie i zwrot podatku
6.8. Deklaracje
6.8.1. Zasady składania deklaracji
6.8.2. Rodzaje deklaracji podatkowych
6.8.3. Układ pliku JPK_V7 oraz JPK_VAT7K
6.8.4. Część deklaracyjna pliku JPK
6.8.5. Informacje podsumowujące

O autorach
Bibliografia

356 stron, Format: 16.0x23.0cm, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.