Przygotowanie urzędu do kontroli jest dosyć złożonym procesem, a książka ta
zapoznaje czytelnika ze sprawdzonymi rozwiązaniami praktycznymi. Opisuje metodologię
prowadzenia działań kontrolnych, łącznie z badaniem 5% wydatków jednostek
podległych. Poprzez testy kontrolne (zwane także listami sprawdzającymi) daje
możliwość sprawdzenia stopnia przygotowania urzędu gminy i jednostek organizacyjnych
do kontroli zewnętrznych. Zawiera przykłady procedur kontroli w formie wzorów
zarządzeń wydanych przez wójta, burmistrza, prezydenta miasta. Te wzory znajdują się
również na dołączonym do książki CD-Romie.
Książka zawiera również podstawowe zadania i kompetencje Regionalnych Izb
Obrachunkowych. Opisuje poszczególne rodzaje działalności RIO, tj kontrolną,
nadzorczą i opiniodawczą które wynikają z tego, że są to państwowe organy nadzoru i
kontroli gospodarki finansowej, m. in. jednostek samorządu terytorialnego.
Wstęp
1. Dążenie do optymalnej pracy urzędu
1.1. Rola i zadania urzędu gminy jako jednostki organizacyjnej samorządu terytorialnego
1.2. Rodzaje kontroli i wyjaśnienie ich znaczenia
1.3. Kontrola instytucjonalna i kontrola funkcjonalna a rola i znaczenie samokontroli
1.4. Rola i sposób kontroli w odniesieniu do znaczenia procedur w jednostkach podległych
i nadzorowanych
2. Standardy kontroli
2.1. Załącznik do Komunikatu Ministra Finansów
2.2. Jak udoskonalić standardy kontroli
2.3. Jak zmodyfikować obszary kontroli wewnętrznej
3. Sposoby realizacji powierzonych zadań kontrolnych przez kierownika jednostki sektora
finansów publicznych
3.1. Opis stanowiska inspektora ds. kontroli oraz czynniki przemawiające za jego
zatrudnieniem
3.2. Badanie 5% wydatków zgodnie z art. 187 UFP
4. Wzory procedur kontroli i ich katalog obowiązujący w urzędzie gminy
4.1. Wzór (projekt) odrębnego zarządzenia w sprawie ustanowienia zasad kontroli w
urzędzie i jednostkach organizacyjnych gminy
4.2. Wzór (projekt) zapisów w regulaminie organizacyjnym zasad prowadzenia kontroli w
urzędzie i jednostkach organizacyjnych
4.3. Katalog procedur kontroli obowiązujących w urzędzie i innych jednostkach
organizacyjnych gminy
5. Czynności mające na celu przygotowanie urzędu do kontroli i zdiagnozowanie
prawidłowości jego działania
5.1. Etapy przygotowania jednostki do kontroli i sposób postępowania w jej trakcie
5.2. Kryteria doboru do kontroli a kryteria kontroli
6. Przykładowe listy sprawdzające pracę urzędu
6.1. Badanie systemu zarządzania i kontroli wydatkowania środków unijnych w gminie
6.2. Ogólnoorganizacyjna lista sprawdzająca pracę urzędu
6.3. Testy kontrolne z zakresu finansowego
6.4. Lista sprawdzająca z zakresu ochrony systemów komputerowych, danych osobowych i
ochrony informacji niejawnej
6.5. Lista kontrolna z zakresu BHP
7. Wzory zarządzeń określających procedury kontroli
7.1. Rola i znaczenie procedur kontroli w pracy urzędu i pozostałych jednostek
organizacyjnych gminy
7.2. Instrukcja w sprawie sposobu przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania
zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków
7.3. Regulamin udzielania zamówień publicznych
7.4. Instrukcja obejmująca procedury nadzoru w zakresie gromadzenia, wydatkowania i
zwrotu środków publicznych
7.5. Instrukcja sporządzania, obiegu, kontroli i archiwizowania dowodów księgowych
7.6. Zasady gospodarowania majątkiem gminy
8. Nadzór i kontrola RIO nad gospodarką finansową jednostek samorządu terytorialnego
8.1. Działalność kontrolna RIO obejmująca m.in. jednostki samorządu terytorialnego
8.2. Działalność nadzorcza RIO obejmująca m.in. jednostki samorządu terytorialnego
8.3. Działalność opiniodawcza RIO
8.4. Podsumowanie przez RIO realizacji przez urzędy obowiązków w zakresie kontroli
Podsumowanie
200 stron, miękka oprawa, CD-ROM
