Książki z serii STUDIA PRAWNICZE w pogłębiony sposób prezentują całość
problematyki danej dziedziny prawa. Są to kompletne opracowania uwzględniające dorobek
doktryny, orzecznictwo, zawierające elementy prawnoporównawcze.
Opracowanie Finanse publiczne i prawo finansowe omawia zagadnienia
współczesnego systemu finansów publicznych w Polsce.
Autorzy skupili się na kilku obszarach tematycznych, są to:
• zagadnienia ekonomiczne w teorii finansów publicznych,
• nauka o pieniądzu oraz funkcje banku centralnego,
• zagadnienia prawa bankowego,
• budżet państwa oraz budżet jednostek samorządu terytorialnego,
• zagadnienia prawa podatkowego,
• sprawność i etyka w sektorze finansów publicznych.
Spis treści:
Przedmowa
Wykaz skrótów
Rozdział 1. Główne zagadnienia ekonomiczne w teorii finansów publicznych
§ 1.Podstawowe pojęcia i koncepcje teorii sektora publicznego
I.Dwusektorowość gospodarki a zakłócenie mechanizmu rynkowego (market failure)
§ 2.Problemy sposobu i mechanizmów interwencji państwa
§ 3.Rozmiary świadczeń publicznych
§ 4.Polityka fiskalna i pieniężna państwa
§ 5.Obieg pieniądza w gospodarce
§ 6.Sprawiedliwość w finansach publicznych
Rozdział 2. Nauka o pieniądzu i funkcje banku centralnego
§ 7.Pojęcie pieniądza
§ 8.Pieniądz gotówkowy
§ 9.Pieniądz bezgotówkowy
1.Pieniądz bankowy
II.Obrót wekslowy i czekowy
III.Bankowość elektroniczna
IV.Karta płatnicza
§ 10.Pieniądz elektroniczny
I.Elektroniczne instrumenty płatnicze
II.Instrumenty pieniądza elektronicznego
§ 11.Pojęcie inflacji
§ 12.Funkcje banku centralnego
§ 13.Organizacja i zadania NBP
I.Cel podstawowy i pozostałe zadania NBP
II.Organy NBP
III.Udział NBP w sieci bezpieczeństwa finansowego (SafetyNet)
Rozdział 3. Prawo bankowe
§ 14.Publiczne i prywatne prawo bankowe
I.System bankowy a monobank
II.Definicja banku i działalność bankowa w świetle PrBank
1.Osobowość prawna banku
1.1.Bank państwowy
1.2.Banki akcyjne i banki spółdzielcze
2.Szczególny system źródeł prawa bankowego
2.1.Prawo wewnętrzne
2.2.Zwyczaj bankowy
2.3.Zezwolenie na prowadzenie działalności bankowej
3.Przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej
4.Środki wykorzystywane w działalności bankowej
5.Ryzyko bankowe
III.Czynności bankowe
1.Czynności bankowe jako przedmiot działalności bankowej
IV.Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe i pracownicze kasy
zapomogowo-pożyczkowe
1.Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
2.Pracownicze kasy zapomogowo-pożyczkowe
V.Rachunek bankowy
VI.Kredyt
VII.Pozostałe czynności bankowe
§ 15.Szczególne uprawnienia i przywileje banków
I.Szczególne uprawnienia banków
II.Prawo stosowania sekurytyzacji
III.Zabezpieczenia wierzytelności wynikających z czynności bankowych
IV.Potrącenie
V.Moc prawna dokumentów urzędowych określonej dokumentacji banku
VI.Bankowy tytuł egzekucyjny
VII.Prawo wydawania i stosowania ogólnych warunków umów i regulaminów bankowych
VIII.Bankowe klauzule niedozwolone
IX.Prawo do pobierania prowizji i opłat z tytułu wykonywanych czynności bankowych i
innych czynności
X.Prawo przetwarzania informacji zawartej w dokumentach tożsamości osób fizycznych dla
celów prowadzonej działalności
XI.Szczególne obowiązki banków
1.Tajemnica bankowa
2.Przeciwdziałanie procederowi "prania brudnych pieniędzy" i ukrywania
działań przestępczych lub wykorzystywania działalności banku dla celów
przestępczych
3.Obowiązek informacyjny
4.Realizowanie wpłat należności o charakterze publicznoprawnym
§ 16.Organizacja banków
I.Tworzenie banku
1.Tworzenie i organizacja banku państwowego
2.Tworzenie i organizacja banków spółdzielczych
3.Tworzenie i organizacja banków akcyjnych
II.Łączenie się i podział banku
III.Postępowanie naprawcze
IV.Przejęcie i likwidacja banku
V.Upadłość banku
§ 17.Nadzór bankowy
1.Cel sprawowania nadzoru przez organy państwa nad bankami komercyjnymi
II.Organizacja nadzoru bankowego w Polsce
1.Organ nadzoru
2.Podmioty nadzorowane
3.Przedmiot nadzoru
4.Środki nadzoru
Rozdział 4. Budżet państwa i budżet jednostek samorządu terytorialnego
§ 18.Budżet państwa
I.Budżet państwa, ustawa budżetowa, zasady budżetowe
II.Wieloletni Plan Finansowy Państwa
III.Dochody i wydatki budżetu
IV.Klasyfikacja budżetowa
V.Dług publiczny, deficyt
VI.Procedura budżetowa
VII.Wykonywanie ustawy budżetowej
VIII.Formy organizacyjne jednostek sektora finansów publicznych
§ 19.Budżet jednostek samorządu terytorialnego
I.Budżet jednostek samorządu terytorialnego, uchwała budżetowa
II.Wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego
III.Dochody i wydatki budżetów jednostek samorządu terytorialnego
IV.Procedura budżetowa
V.Wykonywanie budżetu
VI.Tryb zatwierdzania wykonania budżetu jednostek samorządu terytorialnego
Rozdział 5. Ordynacja podatkowa - stosunek prawnopodatkowy
§ 20.Zarys problematyki
§ 21.Istota stosunku prawnopodatkowego
I.Norma prawnopodatkowa
II.Treść stosunku prawnopodatkowego
III.Rodzaje stosunków prawnopodatkowych
§ 22.Zakres stosunku prawnopodatkowego
I.Zakres podmiotowy
II.Strony stosunku prawnopodatkowego
III.Zakres przedmiotowy
IV.Przedmiotowe zależności stosunku prawnopodatkowego
§ 23.Determinanty stosunku prawnopodatkowego
I.Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
II.Powstanie zobowiązania podatkowego
III.Czynniki kształtujące stosunek prawnopodatkowy
IV.Implikacje dla roszczenia podatkowego
§ 24.Przekształcenia stosunku prawnopodatkowego
I.Podmiotowe uwarunkowania przekształcające stosunek
prawnopodatkowy
II.Przedmiotowe uwarunkowania przekształcające stosunek prawnopodatkowy
§ 25.Zabezpieczenie wykonania zobowiązania podatkowego
I.Istota i formy zabezpieczenia zobowiązania podatkowego
II.Zabezpieczenie przedegzekucyjne
III.Zabezpieczenia dobrowolne
1.Gwarancja bankowa, gwarancja ubezpieczeniowa
2.Poręczenie banku
3.Weksel z poręczeniem wekslowym banku
4.Czek potwierdzony przez krajowy bank wystawcy czeku
5.Zastaw rejestrowy na prawach z papierów wartościowych, emitowanych przez Skarb
Państwa lub NBP - według ich wartości nominalnej
6.Uznanie kwoty na rachunku depozytowym organu podatkowego
7.Pisemne, nieodwołalne upoważnienie organu podatkowego, potwierdzone przez bank lub
SKOK, do wyłącznego dysponowania środkami pieniężnymi, zgromadzonymi na rachunku
lokaty terminowej
IV.Hipoteka przymusowa
V.Zastaw skarbowy
§ 26.Odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe
I.Rodzaje odpowiedzialności w prawie podatkowym
II.Odpowiedzialność podatnika
III.Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
IV.Odpowiedzialność następców prawnych
V.Odpowiedzialność osób trzecich
1.Odpowiedzialność podatkowa małżonka
2.Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika
3.Odpowiedzialność podatkowa nabywcy przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części
przedsiębiorstwa
4.Odpowiedzialność podatkowa firmującego
5.Odpowiedzialność podatkowa właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika
wieczystego rzeczy (lub prawa majątkowego)
6.Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy lub użytkownika nieruchomości
7.Odpowiedzialność podatkowa wspólnika spółki osobowej
8.Odpowiedzialność podatkowa członka zarządu spółek kapitałowych
9.Odpowiedzialność podatkowa osób prawnych
10.Odpowiedzialność podatkowa gwaranta lub poręczyciela
§ 27.Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego
I.Rodzaje wygaśnięcia zobowiązań podatkowych
II.Efektywne sposoby wygaśnięcia zobowiązania podatkowego
1.Zapłata
2.Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
3.Potrącenie
4.Zaliczenie nadpłaty lub zwrot podatku
5.Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
6.Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu
egzekucyjnym
III.Nieefektywne sposoby wygaśnięcia zobowiązania podatkowego
1.Zaniechanie poboru
2.Umorzenie zaległości
3.Przedawnienie
4.Zwolnienie z obowiązku zapłaty na podstawie art. 14m
Rozdział 6. Ekonomiczne i społeczne aspekty opodatkowania
§ 28.Istota podatku
I.Pojęcie podatku
II.Elementy konstrukcyjne podatku
§ 29.Zasady podatkowe
I.Ujęcie klasyczne
II.Zasada sprawiedliwości poziomej i pionowej
III.Zasada sprawiedliwości podatkowej na tle psychologicznych i ekonomicznych granic
opodatkowania
§ 30.Funkcje i cele podatków
I.Funkcja alokacyjna
II.Funkcja redystrybucyjna
III.Funkcja stabilizacyjna
IV.Cele opodatkowania
§31.Wpływ podatków na zachowania podatników
I.Granice opodatkowania
1.Ekonomiczne granice opodatkowania
1.1.Zasada zdolności płatniczej (ability to pay)
1.2.Naruszenie źródła podatku
1.3.Granice zastosowania zasad podatkowych
1.4.Naruszenie celów gospodarczych
2.Psychologiczne granice opodatkowania
2.1.Próg podatkowej efektywności (wytrzymałości) podatnika
2.2.Charakter oceny przez podatnika granic opodatkowania
2.3.Opór wobec podatku
II.Unikanie opodatkowania
III.Teoria gier a wypełnianie zobowiązań podatkowych
1.Dylemat ograniczonych zasobów
2.Dylematy dóbr publicznych
3.Dylemat więźnia
4.Dylemat pasażera na gapę
IV.Racjonalny ustawodawca podatkowy
1.Kryteria racjonalnego prawa podatkowego
2.Normy podatkowe w ujęciu teorii Coase \'a
3.Kształtowanie regulacji i mechanizmów podatkowych w świetle ekonomii dobrobytu
4.Motywacyjne systemy podatkowe
5.Model Calabresiego a podatki
§ 32.Etyczne aspekty opodatkowania
I.Normy moralne a normy podatkowe
II.Mentalność podatkowa
III.Moralne aspekty unikania opodatkowania
§ 33.Rodzaje podatków
I.Zagadnienia ogólne
II.Podatki dochodowe
III.Podatki obrotowe
1.Podatek od towarów i usług
2.Podatek akcyzowy
3.Podatek od gier hazardowych i od czynności cywilnoprawnych
IV.Podatki majątkowe i lokalne
Rozdział 7. Sprawność i etyka w sektorze finansów publicznych
§ 34.Wstęp
§ 35.Podstawowe pojęcia
I.Administracja publiczna
II.Ekonomia
III.Etyka w działalności gospodarczej i publicznej
1.Etyka działalności gospodarczej (etyka biznesu)
2.Etyka działalności publicznej
IV.Finanse publiczne
V.Odpowiedzialność
VI.Proces decyzyjny
VII.Zarządzanie
VIII.Zarządzanie publiczne
§ 36. Sprawne działanie w państwie, administracji i w finansach publicznych
I.Sprawne państwo
II.Dobre rządzenie
III.Dobro wspólne
IV.Kapitał społeczny
V.Doskonalenie administracji publicznej
VI.Zarządzanie w życiu publicznym
1.Modele zarządzania publicznego
2.Zarządzanie zasobami ludzkimi
3.Zarządzanie jakością
4.Zarządzanie finansami
5.Polityka a życie publiczne
§ 37.Dobre funkcjonowanie administracji i finansów publicznych
I.Administracja publiczna jako przedmiot badań
II.Prawo do administracji
III.Etyka w życiu publicznym
IV.Odpowiedzialność w działalności publicznej
V.Ochrona i kontrola etycznego postępowania funkcjonariuszy publicznych
VI.Przykłady problemów w administracji i finansach publicznych
§ 38.Podejmowanie decyzji w administracji i finansach publicznych
I.Proces podejmowania decyzji
II.Modele decyzyjne
III.Etyczne podejmowanie decyzji
IV.Etyczne modele decyzyjne
§ 39.Zakończenie
Indeks rzeczowy
542 strony, oprawa miękka
