Zgodnie z obowiązującą ustawą o finansach publicznych zapewnienie
funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej wiąże się m.in.
z ustalaniem i modyfikacją procedur wewnętrznych.
Celem publikacji jest przedstawienie wymagań prawnych w tym zakresie oraz
praktycznych aspektów tworzenia procedur w ramach kontroli zarządczej.
Czytelnicy znajdą w książce odpowiedzi na pytania: które przepisy
określają obowiązki i uprawnienia związane z tworzeniem wewnętrznych procedur
kontroli zarządczej? jakie są funkcje procedur? jak tworzyć procedury zarządzania
ryzykiem?
Istotną częścią opracowania są wzory dokumentów przydatnych w praktyce wdrażania
kontroli zarządczej, w tym: zarządzenia w sprawie kontroli zarządczej, procedury
kontroli zarządczej, instrukcje zarządzania ryzykiem, plany działalności, arkusze
oceny i matryce analizy ryzyka. W książce przedstawiono również liczne przykłady
zarządzeń wydanych w ostatnim czasie w jednostkach sektora finansów publicznych w
Polsce.
Opracowanie skierowane jest do osób zarządzających wszystkimi typami jednostek sektora
finansów publicznych, które zgodnie z nową ustawą o finansach publicznych mają
obowiązek wdrożenia kontroli zarządczej.
Spis treści:
Wykaz skrótów
Wstęp
Rozdział 1. Kontrola zarządcza w jednostce sektora finansów publicznych -
wprowadzenie
Rozdział 2. Procedury w kontroli zarządczej w świetle przepisów i standardów
kontroli zarządczej
2.1 Znaczenie procedur
2.2 Procedury kontroli zarządczej w przepisach
2.3 Rodzaje procedur wewnętrznych
2.4 Funkcja procedur wewnętrznych w kontroli zarządczej
2.5 Procedury wprowadzające zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostce
Rozdział 3. Procedury zarządzania ryzykiem w jednostce sektora finansów
publicznych
3.1 Instrukcja zarządzania ryzykiem
3.2 Dokumentowanie celów i zadań jednostki oraz wskaźników ich realizacji
3.3 Identyfikacja ryzyka
3.4 Dokumentowanie analizy ryzyka
3.5 Dokumentowanie planowanych metod reakcji na ryzyko. Inne procedury wewnętrzne.
Rozdział 4. Wzory
Wykaz wzorów
Rozdział 5. Przykłady
Wykaz przykładów
Rozdział 6. Akty prawne
Wykaz aktów prawnych
Bibliografia
544 strony, B5, oprawa twarda
