Zgodnie z obowiązującą ustawą o finansach publicznych samorządy mają
obowiązek wdrażać zarządzanie ryzykiem, jako podstawowy element systemu kontroli
zarządczej.
Jedynym dokumentem na ten temat, który przygotował Minister Finansów są jak dotąd „Standardy
Kontroli Zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych”. Niestety
ogólny charakter tego opracowania sprawił, że wiele osób odpowiedzialnych za system
kontroli zarządczej, w tym system zarządzania ryzykiem, zadaje sobie pytanie, czy
działania podejmowane do tej pory są właściwe, optymalne i czy istnieje konieczność
przebudowania dotychczasowych rozwiązań.
Nasza najnowsza książka:
- ułatwi zorganizowanie systemu zarządzania ryzykiem w jsfp oraz określenie
jego roli w systemie kontroli zarządczej,
- zawiera szczegółowe omówienie poszczególnych etapów wdrażania systemu
zarządzania ryzkiem jak:
• Organizacja procesu
• Identyfikacja zdarzeń
• Ocena ryzyka
• Reakcja na ryzyko
• Monitoring
• Raportowanie
• Ocena
- jest opatrzona przykładami wzorów i regulacji do natychmiastowego
wykorzystania,
- została uzupełniona o szereg metod i narzędzi niezbędnych w procesie
oceny i doskonalenia przyjętych rozwiązań we wdrażaniu systemu zarządzania ryzykiem w
jsfp.
Spis treści:
Wstęp
Nota biograficzna
I.Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora
finansów publicznych -wprowadzenie
1.Wprowadzenie
2.Pojęcie ryzyka i jego rodzaje
3.Zarządzanie ryzykiem
4.Jak zarządzać ryzykiem?
5.Dlaczego potrzebny jest system zarządzania ryzykiem? Czy warto zarządzać ryzykiem?
6.Wnioski
II.Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora
finansów publicznych - organizowanie procesu zarządzania ryzykiem w jednostce
1.Wprowadzenie
2.Organizowanie procesu zarządzania ryzykiem w jednostce
2.1.Środowisko kontroli
2.2.Apetyt na ryzyko
2.3.Polityka zarządzania ryzykiem
2.4.Procedura zarządzania ryzykiem
3.Zarządzanie ryzykiem a cele organizacji
3.2.Podejście procesowe przy identyfikacji zagrożeń
3.3.Budżet zadaniowy a identyfikacja zagrożeń
3.4.Plan działalności - dlaczego jest ważny w systemie zarządzania ryzykiem?
4.Podział obowiązków w zarządzaniu ryzykiem
5.Komunikacja i przepływ informacji o ryzyku
6.Wnioski
III.Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora
finansów publicznych - identyfikacja zdarzeń
1.Wprowadzenie
2.Identyfikacja zdarzeń - od czego zacząć?
3.Klasyfikacja ryzyka
4.Techniki identyfikacji zdarzeń
4.1.Metoda delficka
4.2.Metoda grup nominalnych
4.3.Listy kontrolne
4.4.Burza mózgów
4.5.Zlecanie przeglądu ryzyka
4.6.Samoocena ryzyka
4.7.Analiza procesów
5.Podsumowanie
IV.Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora
finansów publicznych - ocena ryzyka
1.Wprowadzenie
2.Czy szacować ryzyko?
3.Jak się przygotować do procesu oceny ryzyka?
4.Jak ocenić ryzyko?
5.Skutek i prawdopodobieństwo
6.Pojęcie istotności
7.Mapa ryzyka
7.1.Jak stworzyć mapę ryzyka?
7.2.Jak czytać mapę ryzyka?
8.Rejestr ryzyka
9.Podsumowanie
V.Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora
finansów publicznych - czy i jak reagować na ryzyko?
1.Wprowadzenie
2.Apetyt na ryzyko - minimalistyczny a może głodny?
3.Reakcja na ryzyko - czy i jakie podjąć działania?
4.Mechanizmy kontroli - co to takiego jest?
5.Podsumowanie
VI.Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora
finansów publicznych - proces monitorowania, raportowania i oceny
1.Wprowadzenie
2.Monitorowanie i raportowanie zdarzeń zachodzących w organizacji
2.1.Rola monitorowania
2.2.Raportowanie - czyli od sprawozdawczości wewnętrznej do zewnętrznej
3.Ocena dokonywana przez niezależnego audytora
4.Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej jako element rozliczalności publicznej
5.Komunikacja wewnętrzna - dlaczego warto o niej pamiętać?
6.Podsumowanie
VII.Kontrola zarządcza a zarządzanie ryzykiem - obowiązki
kierownika jednostki wynikające ze znowelizowanej ustawy o finansach publicznych
1.Wprowadzenie
2.Zmiany w ustawie o finansach publicznych - nowe rozwiązania w zakresie kontroli
zarządczej
2.1.System kontroli zarządczej w jednostce: obszar i zakres jego działania
2.2.Obowiązki kierownika jednostki w zakresie kontroli zarządczej
3.Zasady budowy systemu kontroli zarządczej w jsfp
3.1.Standardy Kontroli Zarządczej Ministra Finansów jako źródło podstawowych wymagań
3.2.Rola kadry kierowniczej i pracowników jsfp w kontroli zarządczej
4.Czy można wykorzystać wyniki systemu zarządzania ryzykiem w sprawowaniu kontroli
zarządczej?
5.Podsumowanie
VIII.Kontrola zarządcza a zarządzanie ryzykiem - jak
przygotować jednostkę do wdrożenia systemu kontroli zarządczej?
1.Wstęp
2.Organizacja kontroli zarządczej - wprowadzenie
2.1.Założenia organizacyjne w fazie wdrażania - czyli od czego zacząć?
2.2.Kwestionariusz samooceny jako narzędzie przygotowujące jednostkę do wdrożenia
kontroli zarządczej
2.3.Rola audytu wewnętrznego przy wdrażaniu kontroli zarządczej
3.Podsumowanie
IX.Załączniki
1.Załącznik nr 1.1. Model zarządzania ryzykiem zewnętrznym (tylko na płycie CD).
2.Załącznik nr 2.1. Polityka zarządzania ryzykiem
3.Załącznik nr 2.2. Procedura zarządzania ryzykiem wewnętrznym. Przykład nr 1
4.Załącznik nr 2.3. Procedura zarządzania ryzykiem wewnętrznym. Przykład nr 2
5.Załącznik nr 2.4. Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
6.Załącznik nr 2.5. Karta procesu
7.Załącznik nr 2.6. Mapa procesów
8.Załącznik nr 2.7. Rejestr ryzyka sporządzony z uwzględnieniem budżetu zadaniowego
9.Załącznik nr 2.8. Rejestr ryzyka do celów zadań (podejście mieszane)
10.Załącznik nr 2.9. Deklaracja dotycząca zarządzania ryzykiem wewnętrznym
11.Załącznik nr 3.1. Przykładowe kategorie ryzyka
12.Załącznik nr 3.2. Lista kontrolna
13.Załącznik nr 3.3. Kwestionariusz identyfikacji ryzyka
14.Załącznik nr 3.4. Tabela do zapisu wyników sesji burzy mózgów na etapie
identyfikacji ryzyk
15.Załącznik nr 3.5. Scenariusz wywiadu - identyfikacja ryzyka na poziomie komórki
organizacyjnej
16.Załącznik nr 3.6. Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej (wewnętrznej) w
jednostkach sektora finansów publicznych
17.Załącznik nr 3.7. Identyfikacja i analiza ryzyka
18.Załącznik nr 4.1. Szablon punktowej oceny ryzyka - skala 3-stopniowa
19.Załącznik nr 4.2. Szablon punktowej oceny ryzyka - skala 5-stopniowa, z
uwzględnieniem kryteriów ryzyka
20.Załącznik nr 4.3. Szablon punktowej oceny ryzyka - skala 5-stopniowa, bez kryteriów
ryzyka
21.Załącznik nr 4.4. Przykładowy rejestr ryzyka (wypełniony)
22.Załącznik nr 5.1. Mapa ryzyka z uwzględnieniem apetytu na ryzyko {tylko na płycie
CD)
23.Załącznik nr 6.1. Arkusz zgłoszenia ryzyka/wykorzystania możliwości
24.Załącznik nr 7.1. Źródła informacji zarządczej w jednostce {tylko na płycie CD)
25.Załącznik nr 8.1. Zarządzenie Dyrektora w sprawie powołania Zespołu ds. kontroli
zarządczej (1)
26.Załącznik nr 8.2. Zarządzenie Dyrektora w sprawie powołania Zespołu ds. kontroli
zarządczej (2)
27.Załącznik nr 8.3. Wzór kwestionariusza samooceny Ministra Finansów przeznaczony dla
pracowników
28.Załącznik nr 8.4. Wzór kwestionariusza samooceny Ministra Finansów przeznaczony dla
kierowników komórek organizacyjnych
29.Załącznik nr 8.5. Harmonogram zadań organizacji i wdrożenia kontroli zarządczej
30.Załącznik nr 8.6. Harmonogram zadań organizacji i wdrożenia kontroli zarządczej
(wzór wypełniony)
245 stron, B5, oprawa miękka
