Zasady rachunkowości, kontrola wewnętrzna i audyt w towarzystwach funduszy
inwestycyjnych
Rynek instytucji finansowych w ostatnich kilkunastu latach w Polsce rozwija
się bardzo dynamicznie. Do instytucji finansowych zalicza się towarzystwa funduszy
inwestycyjnych, które zarządzają prawie 600 funduszami inwestycyjnymi. Kwota aktywów
zgromadzonych w funduszach sięga obecnie prawie 200 mld zł. Towarzystwom, jako
instytucjom zaufania publicznego, stawiane są wysokie wymagania prawne w zakresie
prowadzenia przez nie działalności, jak i zarządzania funduszami inwestycyjnymi.
W książce opisano zasady organizacji rachunkowości oraz sprawozdawczości
finansowej i raportowania okresowego w towarzystwach funduszy inwestycyjnych.
Omówiono również zagadnienia dotyczące zapewnienia efektywności
i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej, w tym zarządzania ryzykiem
i realizowania funkcji audytu wewnętrznego. Wskazano rolę jaką może pełnić
audytor wewnętrzny, komitet audytu i biegły rewident w podnoszeniu
efektywności nadzoru korporacyjnego.
Publikacja jest kierowana do praktyków i teoretyków interesujących się
finansowymi aspektami zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz funkcjonowaniem rynku
instytucji finansowych w Polsce.
Polecana jest m.in.:
- kadrze kierowniczej różnych szczebli zarządzania, w szczególności
pracownikom z działów finansowo-księgowych, komórek nadzoru, komórek
zarządzania ryzykiem i audytorom wewnętrznym w towarzystwach funduszy
inwestycyjnych,
- pracownikom biur i domów maklerskich, depozytariuszy oraz innych instytucji
współpracujących z funduszami inwestycyjnymi,
- inwestorom instytucjonalnym, w szczególności pracownikom powszechnych towarzystw
emerytalnych, zakładów ubezpieczeń, banków, a także inwestorom indywidualnym,
- kontrolerom z organów kontrolnych i instytucji nadzorczych,
- biegłym rewidentom i audytorom wewnętrznym w specjalistycznych firmach
audytorskich.
Wprowadzenie 5
Rozdział 1
Specyfika działalności instytucji zbiorowego inwestowania na polskim rynku
finansowym 9
1.1. Zmiany na rynku instytucji zbiorowego inwestowania w Polsce w latach 1997–2013 9
1.2. Prawne podstawy funkcjonowania towarzystw funduszy inwestycyjnych 25
Rozdział 2
Podstawowe zasady rachunkowości w towarzystwie funduszy inwestycyjnych 31
2.1. Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych towarzystwa funduszy inwestycyjnych 31
2.2. Plan kont towarzystwa funduszu inwestycyjnego 38
2.3. Zasady przechowywania i archiwizowania dokumentów towarzystwa funduszy
inwestycyjnych 46
Rozdział 3
Sprawozdawczość finansowa i analiza sytuacji finansowej towarzystw funduszy
inwestycyjnych 51
3.1. Sprawozdanie finansowe towarzystwa funduszy inwestycyjnych 51
3.2. Wskaźniki finansowe w ocenie wyników działalności towarzystwa funduszy
inwestycyjnych 65
Rozdział 4
Organizacja kontroli wewnętrznej w towarzystwach funduszy inwestycyjnych
69
4.1. Kontrola wewnętrzna a kontrola zewnętrzna w towarzystwach funduszy inwestycyjnych
69
4.2. Ewolucja celów, zadań i organizacji kontroli wewnętrznej w towarzystwach funduszy
inwestycyjnych w latach 2009–2013 71
4.3. System kontroli wewnętrznej w towarzystwach funduszy inwestycyjnych od sierpnia 2013
roku 80
4.3.1. System nadzoru zgodności działalności z prawem 82
4.3.2. System zarządzania ryzykiem 87
4.3.3. System audytu wewnętrznego 92
4.4. Rola i zadania komitetu audytu w towarzystwach funduszy inwestycyjnych 104
Rozdział 5
Audyt finansowy zewnętrzny sprawozdań finansowych towarzystwa funduszy
inwestycyjnych 113
5.1. Audyt finansowy rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa funduszy inwestycyjnych
113
5.2. Przegląd okresowych sprawozdań finansowych towarzystwa funduszy inwestycyjnych 119
Zakończenie 123
Bibliografia 125
Spis rysunków 131
Spis tabel 133
Załączniki 135
160 stron, Format: 16.0x23.5cm, oprawa miękka
Księgarnia nie działa. Nie odpowiadamy na pytania i nie realizujemy zamówien. Do odwolania !.
