Dokumentacja ekonomiczno-finansowa
Podręcznik do nauki zawodu Technik handloweic. Kwalifikacja A.22.3
Podręcznik do nauki zawodu technik handlowiec realizujący treści z zakresu 3
części kwalifikacji A.22 (Sporządzanie dokumentacji ekonomiczno-finansowej).
Prezentuje wiedzę i uczy umiejętności związanych z prowadzeniem rachunkowości
handlowej, metodami ustalania wyniku finansowego, metodami sporządzania planów
rzeczowych i planów finansowych oraz opracowywaniem planów finansowych.
Wiedza teoretyczna wsparta jest licznymi przykładami i ćwiczeniami wskazującymi
sposoby praktycznego jej wykorzystania.
Wstęp
Część I - Rachunkowość handlowa
1. Istota rachunkowości
1.1. Pojecie, funkcje i części składowe rachunkowości
1.2. Podstawy prawne i podmioty rachunkowości
1.3. Zasady rachunkowości
1.4. Znaczenie rachunkowości w gospodarce rynkowej
1.5. Rachunkowość finansowa i zarządcza
1.6. Rachunkowość bilansowa i podatkowa
1.7. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR)
2. Środki gospodarcze podmiotu gospodarczego i źródła ich
finansowania
3. Bilans jako uporządkowany układ środków gospodarczych
(aktywów) i źródeł ich finansowania
3.1. Charakterystyka aktywów
3.2. Charakterystyka pasywów
3.3. Bilans
4. Operacje gospodarcze i ich wpływ na bilans. Konto księgowe
4.1. Pojecie i rodzaje operacji gospodarczych
4.1.1. Operacje bilansowe
4.1.2. Operacje wynikowe
4.2. Konto księgowe
4.2.1. Zasady funkcjonowania kont aktywów i pasywów (kont bilansowych)
4.2.2. Bilans początkowy i zasady otwierania kont bilansowych
4.2.3. Zasady funkcjonowania kont wynikowych (procesowych)
5. Księgowe ujęcie operacji gospodarczych
5.1. Reguła podwójnego zapisu
5.2. Zestawienie obrotów sald
5.3. Zasady poprawiania błędów księgowych
5.4. Zamknięcie kont i bilans końcowy
6. Konta główne (syntetyczne) i pomocnicze (szczegółowe,
analityczne)
6.1. Dzielenie i łączenie kont
6.2. Podział poziomy kont
6.3. Podział pionowy kont
6.4. Łączenie kont
6.5. Klasyfi kacja kont
7. Dokumentacja księgowa
8. Dokumentacja przyjętego sposobu prowadzenia rachunkowości
8.1. Plan kont
8.2. Organizacja obiegu dokumentów księgowych
8.3. Ochrona danych
9. Inwestycje krótkoterminowe
9.1. Ewidencja zakupu krótkoterminowych aktywów finansowych
9.2. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych
9.3. Ewidencja przekwalifi kowania inwestycji
9.4. Ewidencja sprzedaży inwestycji krótkoterminowych
9.5. Ewidencja lokat oraz udzielonych pożyczek krótkoterminowych
9.6. Obrót pieniężny
9.6.1. Rozliczenia gotówkowe, ich dokumentowanie i ewidencja księgowa
9.6.2. Środki pieniężne w drodze
9.6.3. Rozliczanie kosztów podróży służbowych
9.6.4. Rozliczenia bezgotówkowe, ich dokumentowanie i ewidencja księgowa
10. Należności krótkoterminowe
11. Aktywa trwałe
11.1. Środki trwałe i ich klasyfikacja
11.2. Procesy gospodarcze wywołujące zmiany w wartości środków trwałych
11.3. Wycena, dokumentacja i ewidencja zwiększenia stanu ilościowo - wartościowego
środków trwałych
11.3.1. Ewidencja zakupu środków trwałych
11.3.2. Ewidencja budowy środków trwałych
11.3.3. Ewidencja środków trwałych otrzymanych jako aport udziałowca
11.3.4. Ewidencja środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie (np. darowizna)
11.3.5. Ewidencja ujawnionej nadwyżki środków trwałych
11.3.6. Ewidencja środków trwałych przyjętych w leasing
11.4. Zmiany wartościowe środków trwałych
11.4.1. Amortyzacja środków trwałych
11.4.2. Trwała utrata wartości środków trwałych
11.4.3. Ulepszenie środków trwałych
11.4.4. Urzędowa aktualizacja wartości środków trwałych
11.5. Dokumentacja i ewidencja zmniejszenia stanu ilościowo - wartościowego środków
trwałych
11.5.1. Ewidencja sprzedaży środków trwałych
11.5.2. Ewidencja likwidacji środków trwałych
11.5.3. Ewidencja przekazania środka trwałego w formie aportu do spółki
11.5.4. Ewidencja nieodpłatnego przekazania środków trwałych
11.5.5. Ewidencja ujawnionego niedoboru środków trwałych
11.6. Ewidencja szczegółowa środków trwałych
11.7. Wartości niematerialne i prawne
11.8. Inwestycje długoterminowe
11.8.1. Dokumentacja i ewidencja nieruchomości zaliczanych do inwestycji
11.8.2. Ewidencja powstania długoterminowych aktywów finansowych
11.8.3. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych
11.8.4. Ewidencja przychodów z inwestycji
12. Obrót towarowy i jego ewidencja
12.1. Pojęcie i szczeble obrotu towarowego
12.2. Podatek od towarów i usług (VAT)
12.3. Rejestry VAT (zakupu i sprzedaży)
12.4. Ceny i marże w obrocie towarowym
12.5. Dokumentacja i ewidencja zakupu towarów w jednostkach handlu detalicznego
12.6. Dokumentacja i ewidencja zakupu towarów w jednostkach handlu hurtowego
12.7. Ewidencja zaliczek na przyszłe zakupy towarów
12.8. Ewidencja reklamacji zakupionych towarów
12.8.1. Ewidencja reklamacji uznanych przez dostawcę
12.8.2. Ewidencja reklamacji nieznanych przez dostawcę
12.9. Ewidencja wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
12.10. Ewidencja importu towarów
12.11. Ewidencja sprzedaży towarów w jednostkach handlu detalicznego
12.12. Ewidencja reklamacji klientów w jednostkach handlu detalicznego
12.13. Sprzedaż detaliczna w systemie TAX FREE i ewidencja zwrotu podatku VAT Podróżnym
12.14. Ewidencja sprzedaży towarów w jednostkach handlu hurtowego
12.15. Ewidencja wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i eksportu towarów
12.16. Ewidencja zmian wartości zapasów towarowych (przecena)
12.17. Ewidencja opakowań w handlu
13. Koszty działalności operacyjnej (handlowej) i ich ewidencja
13.1. Układ rodzajowy kosztów
13.1.1. Ewidencja kosztów amortyzacji
13.1.2. Ewidencja kosztów zużycia materiałów i energii
13.1.3. Ewidencja kosztów usług obcych
13.1.4. Ewidencja kosztów podatków i opłat
13.1.5. Ewidencja kosztów wynagrodzeń
13.1.6. Ewidencja kosztów ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
13.1.7. Ewidencja pozostałych kosztów rodzajowych
13.2. Układ kalkulacyjny kosztów
13.3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
13.3.1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne
13.3.2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne
14. Pozostałe koszty i przychody operacyjne - ewidencja
księgowa
14.1. Pozostałe koszty operacyjne
14.2. Pozostałe przychody operacyjne
15. Koszty i przychody finansowe - ewidencja księgowa
15.1. Koszty finansowe
15.2. Przychody finansowe
16. Straty i zyski nadzwyczajne - ewidencja księgowa
17. Kapitały (fundusze) własne jednostek gospodarczych -
ewidencja zmian w kapitałach
17.1. Kapitały własne spółek akcyjnych
17.2. Kapitały własne spółek z ograniczoną odpowiedzialnością
17.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
18. Zobowiązania i rezerwy
18.1. Kredyty i pożyczki
18.2. Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych
18.3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
18.4. Zobowiązania wekslowe
18.5. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
18.6. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
18.7. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
18.8. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
18.9. Rezerwy na przewidywane lub prawdopodobne zobowiązania
18.10. Ujemna wartość fi rmy
19. Inwentaryzacja
19.1. Pojecie, rodzaje, metody i terminy przeprowadzania inwentaryzacji
19.2. Ustalanie różnic inwentaryzacyjnych
19.2.1. Ewidencja i rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych składników majątkowych
(towarów) ewidencjonowanych wartościowo
19.2.2. Ewidencja i rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych ustalanych ilościowo -
wartościowo
20 Procedury rocznego zamknięcia ksiąg rachunkowych
20.1. Wariant porównawczy rachunku zysków i strat
20.2. Wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat
20.3. Zamykanie ksiąg rachunkowych w okresach miesięcznych
21. Zasady ustalania dochodu, podatku dochodowego i wyniku
finansowego netto
22. Ewidencja podziału zysku
23. Sprawozdania finansowe
23.1. Bilans i rachunek zysków i strat
23.2. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego
23.3. Wybrane elementy analizy finansowej
23.3.1. Analiza pionowa i pozioma bilansu
23.3.2. Wskaźniki rentowności (zyskowności) sprzedaży i kapitału
24. Ewidencja księgowa działalności przedsiębiorstwa
handlowego - wykonanie zadania "od bilansu do bilansu"
25. Uproszczone formy ewidencji rachunkowej
25.1. Podatkowa księga przychodów i rozchodów (PKPiR)
25.2. Ryczałtowe formy opodatkowania
25.2.1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
25.2.2. Karta podatkowa
Odpowiedzi do pytań i zadań
Akty prawne
Część II - Planowanie i analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie handlowym
1. Istota i znaczenie planowania w przedsiębiorstwie handlowym
2. Rodzaje planów
3. Zasady i zakres planowania rzeczowo - finansowego w
przedsiębiorstwie handlowym
3.1. Planowanie sprzedaży
3.2. Planowanie zakupu
3.3. Planowanie zapasów
3.4. Planowanie wydajności pracy i zatrudnienia
3.5. Planowanie kosztów, przychodów i wyniku finansowego
4. Zasady sporządzania biznesplanu przedsiębiorstwa handlowego
5. Istota i rodzaje analizy ekonomicznej
6. Metody analizy ekonomicznej
7. Podstawowe mierniki wykorzystywane w analizie ekonomicznej
7.1. Ogólna charakterystyka podstawowych mierników wykorzystywanych w analizie
ekonomicznej
7.2. Wskaźnik i ekonomiczne wykorzystywane w analizie ekonomicznej
7.2.1. Analiza finansowa
7.2.1.1. Analiza struktury majątkowo - kapitałowej
7.2.1.2. Analiza wyniku finansowego i rentowności
7.2.1.3. Analiza sprawności działania
7.3. Analiza techniczno - ekonomiczna
8. Sprawozdania z realizacji zadań gospodarczych
Odpowiedzi do pytań i zadań
Słowniczek podstawowych terminów
Wykaz haseł w języku polskim, angielskim i niemieckim
Bibliografia
520 stron, Format: 17.0x24.0cm, oprawa miękka
