100 ODPOWIEDZI NA NAJCZĘŚCIEJ ZADAWANE PYTANIA CIT Księgarnia

100 odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania CIT

Podatnicy CIT, dla których rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy, muszą do końca marca złożyć zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty).

W tym samym dniu upływa również termin wpłaty podatku wynikającego z tego zeznania.

Jak prawidłowo wywiązać się z tego obowiązku, jakie deklaracje złożyć - m.in. to omawiamy w tej publikacji.

WSTĘP

ROZDZIAŁ I. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU
1. Przeliczanie rozchodu z rachunku walutowego
2. Kiedy nastąpi uprawdopodobnienie nieściągalności
3. Jak wyliczyć wskaźnik do rozliczenia kosztów z działalności opodatkowanej CIT
4. Faktury wystawionej przez notariusza na współwłaściciela firmy nie można zaliczyć do kosztów
5. Wydatki na podróż służbową członka rady nadzorczej są wyłączone z kosztów
6. Umorzone należności nie są kosztem
7. Wydatki na nabycie udziałów własnych w celu umorzenia nie są kosztem podatkowym
8. Wynagrodzenie udziałowców spółki jest kosztem podatkowym
9. Utracone zaliczki nie są kosztem podatkowym
10. Likwidacja środków trwałych w celu wytworzenia nowego
11. Wydatki na szkolenia pracowników mogą być kosztem podatkowym
12. Nakłady na niezrealizowaną produkcję mogą być kosztem spółki
13. Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów niezapłaconych faktur
14. Sumy wydane na organizację imprezy firmowej można zaliczyć do kosztów podatkowych
15. Skutki podatkowe związane z kaucją zabezpieczającą
16. Upominki dla kontrahentów to reprezentacja
17. Spotkanie w restauracji z partnerami biznesowymi to firmowy koszt
18. Faktura za usunięcie odpadów jest kosztem firmy
19. Rozliczenie faktury YAT-RR
20. Podatnik może zaliczyć wierzytelność do kup, jeżeli jej nieściągalność udokumentował
21. Czy sfinansowanie pracownikowi wycieczki będzie kosztem firmy
22. Czy strata może być kosztem podatkowym
23. Kiedy można zaliczyć składkę na ubezpieczenie w całości do kup
24. Czy koszt wydania opinii przez sanepid można zaliczyć do kosztów podatkowych
25. Nie zawsze wydatki związane z eksploatacją samochodu można zaliczyć do kosztów podatkowych
26. Ubrania z logo firmy dla podwykonawców a kup
27. Import usług a podatek VAT w kosztach podatkowych
28. W jakiej sytuacji koszty napraw samochodu można uznać w całości za koszty podatkowe
29. Czy wydatki poniesione na zmianę aktu notarialnego są kosztem podatkowymi?
30. Koszt noclegu prezesa w hotelu może być kosztem uzyskania przychodu
31. Spółka, która nabędzie prawo do służebności przesyłu bez wynagrodzenia, uzyska korzyść
32. W jakim okresie należało rozliczyć opłatę zastępczą?
33. Do określenia limitu kosztów podatnik powinien wykorzystywać wartość samochodu z aktualnej umowy ubezpieczenia
34. W przypadku najmu samochodu trzeba prowadzić kilometrówkę
35. Pracodawca, który zgodzi się na zagraniczny wyjazd pracownika służbowym autem, zaliczy ratę leasingową do kosztów
36. Wydatki na zorganizowanie jednodniowej akcji społecznej będą reprezentacją
37. Do którego roku ująć w koszty podatkowe premię wypłaconą za 2014 rok?
38. Wydanie gazetki przez spółkę medyczną - reklama czy reprezentacja
39. Dniem poniesienia kosztu jest dzień nabycia praw do emisji
40. Sklep z antykami powinien dokumentować zakupy umową

ROZDZIAŁ II. PRZYCHÓD PODATKOWY
41. Nieodpłatne otrzymanie uprawnień do emisji zanieczyszczeń nie generuje przychodu
42. Przychodem jest otrzymane nieodpłatne świadczenie
43. Jak określić moment powstania przychodu
44. Przychód z objęcia udziałów w spółce w zamian za nieruchomość bez zwolnienia w CIT
45. Jak rozliczyć otrzymane odszkodowanie
46. Koszty bezpośrednio związane z powstaniem przychodu
47. Jak skorygować przychód
48. Rozliczenie bonusu otrzymanego pod koniec roku
49. Moment zapłaty za usługi najmu nie będzie miał wpływu na skutki w CIT
50. Nie ma przychodu przy zmianie wyceny posiadanego majątku
51. Poprawki w CIT wymagają złożenia zeznań korygujących
52. Czy fakt przekształcenia wpływa na rozliczenie dochodu ze sprzedanej nieruchomości
53. Nie ma przychodu dla spółki komandytowej z powodu zwrotu wkładu
54. Stowarzyszeniu może udzielić pożyczki jego członek
55. Termin płatności przypada za rok z góry - kiedy powstanie przychód
56. Czy zwrot wydatków dla podwykonawców będzie przychodem z działalności gospodarczej
57. W CIT odsetki stają się przychodem podatkowym w momencie ich otrzymania
58. Jak ma postąpić podatnik w razie zmiany interpretacji przez ministra finansów w sprawie nabycia uprawnień do emisji CO2

ROZDZIAŁIII. ŚRODKI TRWAŁE I WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
59. Towary handlowe o wartości przekraczającej 3.500 zł
60. Wniesiony aportem zbiornik to środek trwały w nowej spółce
61. Opłata za wniosek o przeniesienie decyzji o pozwolenie na budowę powiększa wartość budowli
62. Wydatki na sieć komputerową, klimatyzatory, rozbudowę systemu alarmowego stanowią środki trwałe
63. Licencja do korzystania z mapy geodezyjnej będzie wartością niematerialną
64. Podatnik może zastosować przyspieszoną metodę amortyzacji do używanego samochodu

ROZDZIAŁ IV. OBOWIĄZEK PODATKOWY, PODSTAWA OPODATKOWANIA I WYSOKOŚĆ PODATKU
65. Usługa doradcza od zagranicznej firmy z podatkiem u źródła
66. Mimo braku obowiązku pobierania podatku uczelnia musi złożyć IFT-2R
67. Przy usługach dystrybucyjnych nie trzeba pobierać podatku u źródła
68. Zakup biletu lotniczego z 10% podatkiem u źródła
69. Biuro maklerskie jest płatnikiem podatku i to ono składa PIT-8AR oraz CIT-6R
70. Do kiedy należy wpłacić podatek
71. Zakup usług od tureckiego kontrahenta będzie importem usług
72. Zarząd spółki z o.o. rekomenduje sposób pokrycia straty
73. Podatnik, który korzysta z bazy danych zawierającej wyniki badań rynkowych, zapłaci podatek u źródła
74. Podatnik, który handluje paliwem, powinien pomiar niesprzedanego paliwa wykonywać w każdym miesiącu
75. Analizy chemiczne nie podlegają podatkowi u źródła
76. Komplementariusz będący sp. z o.o. nie powinien płacić podatku od niepodzielonego zysku
77. W wyniku umorzenia udziałów z kapitału rezerwowego nie zmienia się kapitał podstawowy
78. Jeśli doszło do powstania należności licencyjnych, nie trzeba potrącić podatku u źródła

ROZDZIAŁ V. RÓŻNICE KURSOWE
79. Różnice kursowe wyznacza się na podstawie kursu faktycznie zastosowanego
80. Jaki próg brać pod uwagę przy usługach doradczych
81. Różnice kursowe związane z rozrachunkami z tytułu ubezpieczeń będą kosztem

ROZDZIAŁ VI. ZEZNANIA PODATKOWE
82. Po zamknięciu ksiąg rachunkowych trzeba sporządzić rozliczenie roczne
83. Za sporządzenie CIT-8 w sposób niezgodny z rzeczywistością grozi kara
84. Niektórzy podatnicy nie składają rocznego CIT
85. Większość podmiotów CIT-8 składa elektronicznie
86. W CIT-8 podatnik odliczy stratę
87. Spółka, która nie zatrudnia pracowników, deklaracje podatkowe składa tradycyjnie
88. W niektórych przypadkach trzeba złożyć załącznik CIT-ST/A
89. Darowizny na kluby sportowe można odliczyć w rocznym CIT
90. Uzasadnienie przyczyn korekty składa się elektronicznie
91. Czy jest zawsze potrzebna korekta zeznania CIT-8
92. Wymagane dokumenty do zarejestrowania fundacji w KRS oraz obowiązki księgowe i CIT
93. Stowarzyszenie powinno złożyć zeznanie CIT-8 wraz z załącznikami CIT O
94. Czy błąd w wysokości 10 zł wymaga korekty deklaracji CIT-8

ROZDZIAŁ VI. ULGI I ZWOLNIENIA Z PODATKU
95. Skutki podatkowe sprzedaży poleasingowych samochodów
96. Ulga technologiczna - w jakiej części przysługuje
97. Obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowych dla transakcji najmu bez względu na ich wysokość nie wystąpi

ROZDZIAŁ VII. ZMIANY W 2016 ROKU
98. Zmienią się zasady związane z dokumentowaniem transakcji z podmiotami powiązanymi
99. Mały podatnik w CIT w 2016 roku
100. Od 2016 roku podatnicy skorzystają z ulgi na innowacje

200 stron, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.