KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU Księgarnia

Koszty uzyskania przychodu

Podatnik może zaliczyć dany wydatek do kosztów uzyskania przychodów, tylko po spełnieniu określonych warunków. Co ważne, to na podatniku spoczywa odpowiedzialność, aby wykazać, że dany wydatek ma związek z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Jak prawidłowo kwalifikować wydatki do kosztów podatkowych, aby nie narazić się na spory z fiskusem, jak je właściwie dokumentować, których wydatków nie można zaliczyć do kosztów?

Sięgając po tę publikację nie będziesz mieć już z tym kłopotów.

WSTĘP
WYKAZ STOSOWANYCH SKRÓTÓW

PYTANIA I ODPOWIEDZI

SAMOCHÓD W FIRMIE
Nie zawsze wydatki związane z eksploatacją samochodu można zaliczyć do kosztów podatkowych
Rozliczanie kosztów eksploatacji auta używanego przez prezesa spółki do celów mieszanych
Kiedy można zaliczyć składkę na ubezpieczenie w całości do kosztów
W przypadku użyczenia samochodu raty leasingowe nie mogą stanowić kosztu
Jak prawidłowo zaliczyć do kosztów składki na ubezpieczenie samochodu
Składka AC wliczona w ratę leasingową
Koszty naprawy samochodu mogą pomniejszyć przychód
Zagraniczny wyjazd pracownika służbowym autem
Samochód przeznaczony do odsprzedaży jest towarem
Samochód prywatny wniesiony do spółki -jak zrobić to najkorzystniej
Wykup samochodu z leasingu za kwotę mniejszą niż 3.500 zł można zaliczyć bezpośrednio do kosztów

REKLAMA I REPREZENTACJA
Impreza integracyjna ma związek z prowadzoną działalnością
Wydatki na zakup ekspresu do kawy przedsiębiorca zaliczy do kosztów podatkowych
Ubrania z logo firmy dla podwykonawców to wydatki reklamowe
Zestawy upominkowe dla kontrahentów to reprezentacja
Zdaniem organów: kosztami są tylko kalendarze, długopisy i kawa, wino - nie
Nie wszystkie wydatki na imprezę firmową można zaliczyć do kosztów

WYNAGRODZENIA
Rozliczenie kosztów wynagrodzenia
Moment ujęcia wynagrodzeń i składek ZUS w kosztach podatkowych
Tylko wartość wynagrodzenia z tytułu umowy o dzieło za wykonanie projektu można zaliczyć do kosztów
Wynagrodzenia udziałowców spółki są kosztem podatkowym
Można zastosować koszty uzyskania przychodów w wysokości 50% do części wynagrodzenia z umowy o pracę
W umowie musi być zapis o przeniesieniu praw autorskich
Rozliczenie wynagrodzenia z grudnia wypłaconego w styczniu następnego roku
Wynagrodzenie dla żony wspólnika nie jest kosztem podatkowym

KOSZTY Z PRZEŁOMU ROKU
Premie za poprzedni rok wypłacone w marcu 2016 roku
Ewidencja skorygowanych faktur wystawionych z powodu zwrotu towarów
Od 1 stycznia 2016 r. nie trzeba zmniejszać kosztów uzyskania przychodów
Kłopot z niezapłaconymi fakturami z poprzedniego roku
Księgowanie kosztów wydanych na bilety lotnicze
Rozliczanie faktur z przełomu roku
Delegacja odbyta w grudniu, a wypłacona w styczniu następnego roku

WYDATKI NA PRACOWNIKÓW
Rozliczamy przekazanie paczki noworocznej pracownikowi
Do kosztów uzyskania przychodów można zaliczyć zakup okularów dla pracownika
Wydatki na podnoszenie kwalifikacji pracowników stanowią koszt podatnika
Posiłki dla pracowników są firmowym kosztem
Tylko wydatki poniesione na osobę, która ma zostać pracownikiem, można zaliczyć do kosztów
Wydatki na studia pracownika mogą być firmowym kosztem
Skutki podatkowe opłacania składek na ubezpieczenie grupowe pracowników

AMORTYZACJA
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych zakupionych z dofinansowania nie są kosztem podatkowym
Mali podatnicy mogą korzystać z jednorazowej amortyzacji co roku
Niezamortyzowana wartość zbytego środka trwałego w kosztach
Przejściowe zaprzestanie używania środka trwałego nie pozbawia amortyzacji
Odpisy amortyzacyjne za okres opodatkowania ryczałtem nie są kosztamipodatkowymi
Kiedy nie należą się koszty uzyskania przychodu wynikające z amortyzacji mieszkania

ROZLICZENIA MAŁŻONKÓW
Nabyty przed zawarciem małżeństwa lokal stanowi majątek odrębny męża
Wynagrodzenie męża zatrudnionego w firmie żony
Rozliczanie składek osoby współpracującej
Remont pensjonatu można ująć w kosztach prowadzonego biznesu

KARY
Kiedy kara umowna może być kosztem podatkowym
Kary za naruszenie przepisów bhp nie rozliczymy w kosztach

DOKUMENTOWANIE WYDATKÓW
Paragon fiskalny może być dowodem księgowym na niektóre zagraniczne zakupy
Brak podpisu na poleceniu wyjazdu służbowego nie pozbawi prawa do zaliczenia wydatju do kosztów
E-bilet wystarczy do udokumentowania wydatku
Koszty wyjazdów służbowych muszą być udokumentowane

WYDATKI PRZEDSIĘBIORCY
Zakup okularów korekcyjnych oraz badanie lekarskie jest wydatkiem o charakterze osobistym
Wydatek na studia podyplomowe i dojazd na uczelnię można zaliczyć do kosztów podatkowych
Wydatki na wyposażenie mają związek z działalnością gospodarczą

PODRÓŻE SŁUŻBOWE
Moment ujęcia należności dotyczących podróży służbowych
Wydatki na delegację członka rady nadzorczej są wyłączone z kosztów
Właściciel firmy zalicza w koszty podatkowe "swoje" diety z tytułu podróży służbowych
Diety przedsiębiorcy w kosztach podatkowych
Wyjazdy właściciela firmy muszą mieć związek z prowadzonym biznesem

RÓŻNICE KURSOWE
Różnice kursowe powstaną, jeśli dzień poniesienia kosztu jest inny niż dzień zapłaty
Ujemne różnice kursowe są kosztem podatkowym
Różnice kursowe związane z rozrachunkami z tytułu ubezpieczeń będą kosztem

INNE WYDATKI
Wydatki ponoszone na przygotowanie środka trwałego do używania będą rozliczane pośrednio
Rozliczenie stałych kosztów byłego wspólnika spółki jawnej
Darowizna na WOŚP nie może powiększać kosztów uzyskania przychodu
Zwrot wydatków dla podwykonawców może być kosztem podatkowym
VAT naliczony, który nie podlega odliczeniu, będzie stanowił koszt
Nieodliczony VAT w kosztach podatkowych
Kiedy składki na rzecz organizacji zalicza się do kosztów
Zleceniodawca może zaliczyć wydatki na nabycie sprzętu bhp i ubrań roboczych z logo firmy do kosztów podatkowych
Kaucja zabezpieczająca w kosztach podatkowych
Wydatek na opinię sanepidu będzie kosztem
Strata z tytułu utraty wpłaconych zaliczek nie jest kosztem podatkowym
Rozliczenie wydatków na nabycie prawa do emisji gazów
Opłata za sprawdzenie informacji w Krajowym Rejestrze Długów ma związek z działalnością
Po spełnieniu warunków zapłacone odsetki mogą być kosztem
Zapłacony podatek od nieruchomości jest kosztem
Wydatki na nabycie praw autorskich do programu komputerowego stanowią wartości niematerialne i prawne
Wydatki z tytułu uszkodzenia kabla mogą być kosztem uzyskania przychodu
Skutki podatkowe sprzedaży nieruchomości nabytej nieodpłatnie
Wydatki sfinansowane dotacją nie stanowią kosztów uzyskania przychodów
Od 1 stycznia 2016 r. został uchylony przepis dotyczący niezapłaconych kosztów
Odsetki od kredytu w kosztach podatkowych
Odszkodowanie może być kosztem podatkowym
Podatek od nieruchomości kosztem podatkowym
Prowizja pobrana przez bank za wycofanie pomyłkowego przelewu
Kosztem podatkowym nie są zaliczki
Opłatę wstępną można rozliczyć jednorazowo
Wydatki na SMS-y premium mogą być kosztem

WYJAŚNIENIA ORGANÓW PODATKOWYCH
Wydatki na studia doktoranckie mogą być kosztem podatkowym
Wydatki na paliwo do aut używanych przez pracowników można zaliczyć do kosztów podatkowych
Podróż służbowa przedsiębiorcy musi mieć związek z prowadzoną działalnością
Wynagrodzenie członka zarządu na kontrakcie menedżerskim to kosztpodatkowy
Opcje walutowe stanowią koszt podatkowy
Honorarium komplementariusza za prowadzenie spraw spółki jest kosztem podatkowym wspólnika
Studia podyplomowe muszą mieć związek z prowadzoną działalnością gospodarczą
Opłatę wstępną należy zaliczyć do kosztów podatkowych proporcjonalnie do okresu trwania umowy
Marynarka z logo firmy może być kosztem podatkowym
Rekompensata za wcześniejsze rozwiązanie umowy najmu nie jest kosztem podatkowym
Koszty spotkań biznesowych nie są reprezentacją
Paliwo przekazane klientom w ramach akcji promocyjnej jest dla przedsiębiorcy kosztem
Rachunek za obiad z kontrahentem przedsiębiorca zaliczy do kosztów podatkowych
Wydatki na pracownicze programy motywacyjne są dla firmy kosztem podatkowym
Służbowy rower pozwoli obniżyć podstawę opodatkowania
Odszkodowanie dla byłego prezesa ma związek z prowadzoną przez spółkę działalnością gospodarczą
Opłaty dotyczące wcześniejszego rozwiązania umowy leasingu firma zaliczy do kosztów
Leczenie zębów nie ma związku z prowadzonym biznesem

WYROKI SĄDÓW
Nagrody i premie dla pracowników z zysku netto są firmowym kosztem
Wydatki poniesione na spotkania biznesowe w związku z planowaną inwestycją nie są reprezentacją
Koszty procesowe nie mają bezpośredniego związku z prowadzoną przez spółkę działalnością gospodarczą
Spółka nie zaliczy do kosztów wydatków na obsługę prawną w grupie kapitałowej
Koszty uzyskania przychodów podatnik skoryguje na bieżąco
Wymiana opon i assistance mogą być kosztem uzyskania przychodu bez ograniczeń
Zakup garnituru bez preferencji w podatku dochodowym
Wydatki na pogrzeb pracownika firma zaliczy do kosztów uzyskania przychodów
Spotkanie w restauracji z partnerami biznesowymi to firmowy koszt
Nie zawsze gratis wręczony kontrahentowi można zaliczyć do kosztów podatkowych
Nie każde świadczenie urlopowe można zaliczyć do kosztów podatkowych

144 strony, Format: 16.0x23.5cm, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.