Podatek odroczony
Praktyczne wskazówki eksperta
W publikacji przeczytasz o tym jak poprawnie sporządzić
sprawozdanie finansowe za rok 2016, oraz prawidłowo ujmować podatek odroczony w
ciągu roku.
Najprościej można wskazać, że odroczony podatek dochodowy to znane już skutki
zdarzeń, które w przyszłości wpłyną na podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym
od osób prawnych. W bieżącym numerze przybliżamy zagadnienia związane z tą tematyką
uwzględniająć wskazówki dot. sporzadzenia sprawozdania finansowego za rok 2016. Z Mam
nadzieję, że nasza publikacja będzie dla Państwa drogowskazem do poprawnych
rozliczeń.
Podatek odroczony w sprawozdaniu za 2016 rok
Zasady rozliczania podatku
Obowiązek ustalenia podatku odroczonego
Zasady ustalania podatku odroczonego
Różnice między wartością księgową a wartością podatkową
Różnice ujemne jako tytuł do tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Strata podatkowa jako tytuł do utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Dodatnie różnice przejściowe jako tytuł do tworzenia rezerw na odroczony podatek
dochodowy
Wybór właściwej stawki podatku dochodowego
Ujmowanie kapitałowe i wynikowe odroczonego podatku
Ważna zmiana w CIT
Ujęcie kapitałowe
Prezentacja w sprawozdaniu finansowym
Brak rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
Analiza aktywów i pasywów pod kątem różnic przejściowych
Odroczony podatek dochodowy w związku z wyceną księgową i podatkową rozrachunków
Wartość księgowa a wartość podatkowa należności
Wartość księgowa i podatkowa zobowiązań
Bilansowa i podatkowa wycena rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych
Wycena księgowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Wycena podatkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Koszty finansowania zewnętrznego
Odpisy amortyzacyjne jako przyczyna różnic przejściowych
Trwała utrata wartości jako przyczyna różnic w wycenie środków trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych
Kiedy nie ma różnic przejściowych między wartością podatkową a księgową
Wartość podatkowa a umowy leasingu
Wycena księgowa i podatkowa środków trwałych w budowie
Wycena bilansowa i podatkowa inwestycji
Przykłady rozliczeń z Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2
64 strony, Format: 16.5x23.5cm, oprawa miękka
