CASH FLOW
Praktyczne aspekty sporz±dzania sprawozdania z przep³ywów pieniê¿nych
Poradnik jest zbiorem wiedzy o tym, jak prawid³owo prowadziæ kontrolê przep³ywów
pieniê¿nych.
Eksperci krok po kroku opisuj± ka¿dy z elementów Cash flow, omawiaj± jego cel oraz
istotê. Poznasz najwa¿niejsze wska¼niki finansowe oraz przekonasz siê, jak mo¿na je
wykorzystaæ w praktyce.
Narzêdziem, które najlepiej odzwierciedla kondycjê finansow± firmy jest Cash flow.
Dane w nim zawarte nie s± podatne na wp³yw zastosowanych w jednostce metod wyceny
aktywów i pasywów. Zatem raport ten pokazuje zdolno¶æ jednostki do generowania
¶rodków pieniê¿nych, ¼ród³a ich pochodzenia oraz kierunki wydatkowania. Rachunek
przep³ywów pieniê¿nych dostarcza odpowiedzi na pytania:
- jakie obszary dzia³alno¶ci generuj± najwiêcej ¶rodków pieniê¿nych oraz
- które segmenty dzia³alno¶ci poch³aniaj± za du¿o gotówki.
Dziêki wskazówkom zawartym w ksi±¿ce analiza kondycji finansowej Twojej firmy nie
bêdzie zniekszta³cona o fakt naliczania amortyzacji, rozliczania kosztów w czasie czy
tworzenia rezerw na przysz³e wydatki.
Wstêp
Rozdzia³ I. Rachunek przep³ywów pieniê¿nych obrazuje kondycjê
przedsiêbiorstwa
1.1. Czym jest Cash Flow
1.2. Które jednostki maj± obowi±zek sporz±dzania Cash flow
1.3. Jakie s± metody sporz±dzania Cash flow
1.4. Trzy podstawowe segmenty rachunku przep³ywów pieniê¿nych
1.5. Charakterystyka wariantów przep³ywów pieniê¿nych
1.6. Analiza pozioma i pionowa
1.7. Tablica dokonañ finansowych przedsiêbiorstwa
1.8. Cash flow a cykl ¿ycia przedsiêbiorstwa
1.9. Zdarzenia zwi±zane z dzia³alno¶ci± operacyjn±
1.10. Ksiêgowanie dotacji
1.11. Korekta wyniku o amortyzacjê
1.12. Odsetki i dywidendy niezwi±zane z dzia³alno¶ci± operacyjn±
1.13. Prawid³owa zmiana stanu kapita³u obrotowego
1.14. Zyski i straty dotycz±ce dzia³alno¶ci inwestycyjnej
1.15. Dzia³alno¶æ inwestycyjna
1.16. Dzia³alno¶æ finansowa
Rozdzia³ II. Analiza Cash flow a wska¼niki finansowe
2.1. Podstawowe grupy wska¼ników
2.2. Jak wykorzystywaæ w praktyce wska¼niki na bazie cash flow
Rozdzia³ III. Analiza rachunku Cash Flow - case study
3.1. Analiza struktury przep³ywów pieniê¿nych spó³ek A, B i C
3.2. Analiza rachunku przep³ywów firmy Roche Diagnostics Polska
3.3. Wykorzystanie rachunku przep³ywów pieniê¿nych w krótkookresowej ocenie sytuacji
finansowej firmy
Wykaz tabel
76 stron, Format: 16.0x23.5cm, oprawa miêkka