¦wiadczenia pozap³acowe 2017
W ksi±¿ce wyja¶niamy najwa¿niejsze zagadnienia zwi±zane z
prawid³owym rozliczaniem przekazanych pracownikom ¶wiadczeñ pozap³acowych w zakresie
podatku dochodowego od osób fizycznych i sk³adek ZUS.
Oprócz wynagrodzenia przysluguj±cego pracownikowi z tytu³u stosunku pracy, otrzymuje
on od pracodawcy rozmaite ¶wiadczenia pozap³acowe. Pracodawcy sygnalizuj±, i¿ czêsto
maj± w±tpliwo¶ci zwi±zane z rozliczaniem takich ¶wiadczeñ. Brak pewno¶ci co do
osk³adkowania i opodatkowania przekazywanych pracownikom ¶wiadczeñ prowadzi czêsto do
b³êdów w rozliczeniach, a co za tym idzie do problemów z fiskusem - organami
podatkowymi i ZUS. Proponowana ksi±¿ka to praca zbiorowa ekspertów z zakresu prawa
pracy, podatków i ubezpieczeñ spo³ecznych. Zaprezentowane w niej wskazówki,
interpretacje urzêdowe i najnowsze orzecznictwo maj± pomóc p³atnikom we w³a¶ciwej
kwalifikacji ¶wiadczeñ pozap³acowych, a wiêc poprawnym ich rozliczeniem w zakresie
podatku dochodowego i ubezpieczeñ spo³ecznych.
Czy wyjazd integracyjny pracowników mo¿na sfinansowaæ z ZF¦S?
Jak rozliczyæ ¶wiadczenia ¶wi±teczne?
Czy ekwiwalent za bilety na dojazd do pracy jest zwolniony ze sk³adek i podatku?
W jaki sposób pracodawca ponosi koszty zakwaterowania pracownika?
Jak opodatkowaæ i osk³adkowaæ korzystanie przez pracownika z samochodu
s³u¿bowego do celów prywatnych?
Kiedy nale¿y zmniejszyæ rycza³t za u¿ywanie przez pracownika w³asnego samochodu
do celów s³u¿bowych?
Które ¶wiadczenia musi, a które mo¿e zapewniæ pracodawca kszta³c±cym siê
pracownikom?
Czy warto¶æ abonamentu medycznego i szczepieñ ochronnych podlega sk³adkom i
podatkom?
W jaki sposób bezb³êdnie rozliczyæ ¶wiadczenia wyp³acone by³ym pracownikom
— emerytom i rencistom?
Wykaz skrótów i aktów prawnych u¿ytych w ksi±¿ce
Rozdzia³ 1. ¦wiadczenia z ZF¦S
Nowe zasady tworzenia ZF¦S
¦rodki funduszu – jakie i dla kogo
Dofinansowanie do wypoczynku
Czy wyjazd integracyjny pracowników fi rmy mo¿na sfi nansowaæ z funduszu socjalnego?
Karnety na basen i si³owniê
Bilety na imprezy kulturalne
¦wiadczenia ¶wi±teczne od pracodawcy
¦wiadczenia dla emerytów i rencistów
Bony sfinansowane z funduszu
Bony zakupione ze ¶rodków obrotowych firmy
Paczki ¶wi±teczne
Imprezy miko³ajkowe
Opodatkowanie wybranych ¶wiadczeñ fi nansowanych z ZF¦S
Jak prawid³owo rozliczyæ ¶wiadczenia ¶wi±teczne?
Pobyt dzieci w ¿³obkach
Pomoc finansowa pracodawcy na cele mieszkaniowe pracownika i nie tylko
¦wiadczenie urlopowe
Kiedy pracodawca musi wyp³aciæ ¶wiadczenie?
Czy od wyp³acanego ¶wiadczenia urlopowego trzeba naliczaæ sk³adki?
Zatrudnienie w wielu firmach – czy przys³uguje kilka ¶wiadczeñ urlopowych
Czy ¶wiadczenie urlopowe podlega opodatkowaniu?
Kiedy ¶wiadczenia urlopowe nie bêd± kosztem dla pracodawcy? .
Rozdzia³ 2. ¦wiadczenia wynikaj±ce z przepisów prawa pracy, umów o pracê
i regulaminów wewnêtrznych firmy
Dop³aty do dojazdów do pracy
Czy pracodawca ma obowi±zek fi nansowaæ bilety dla pracowników?
Czy pracodawca mo¿e odmówiæ zakupu biletów dla pracowników?
Czy zakup biletów mo¿na sfi nansowaæ z funduszu socjalnego?
Czy wydatki na bilety nale¿y osk³adkowaæ?
Czy cena biletu podlega opodatkowaniu?
Kiedy koszt dojazdu bêdzie zwolniony z podatku?
Kiedy dojazd nie bêdzie przychodem dla pracownika? 48
Czy zakupione dla pracowników bilety mo¿na zaliczyæ do kosztów firmy?
Czy ekwiwalent za bilety do pracy jest zwolniony ze sk³adek? 0
Pracodawca ponosi koszty zakwaterowania pracownika .
Pracownik sam wynajmuje mieszkanie
Dofi nansowanie wypoczynku dzieci pracowników
5 warunków, które umo¿liwiaj± skorzystanie ze zwolnienia
Samochód s³u¿bowy do celów prywatnych pracownika
Prawo do korzystania z samochodu s³u¿bowego a sk³adki
Czy udostêpnienie samochodu s³u¿bowego jest ¶wiadczeniem pracowniczym podlegaj±cym
opodatkowaniu?
Czy udostêpnienie pracownikowi samochodu s³u¿bowego jest kosztem podatkowym firmy?
Samochód prywatny pracownika do celów s³u¿bowych
Konieczna umowa i o¶wiadczenie pracownika
Kiedy trzeba zmniejszyæ rycza³t za u¿ywanie samochodu?
Czy zwrot kosztów u¿ywania prywatnego samochodu podlega sk³adkom ZUS?
Czy rycza³t za s³u¿bowe u¿ywanie prywatnego samochodu jest przychodem pracownika
Kiedy rycza³t jest wolny od podatku?
U¿ywanie samochodu bêd±cego w³asno¶ci± zleceniobiorcy
Czy zwrot kosztów u¿ywania przez pracowników prywatnych samochodów to koszt uzyskania
przychodów fi rmy?
Telefon komórkowy
Prywatny telefon do celów s³u¿bowych
Telefon s³u¿bowy otrzymany w u¿ytkowanie od pracodawcy
Telefon s³u¿bowy otrzymany na w³asno¶æ od pracodawcy .
Jak nie odprowadzaæ sk³adek od ufundowanych pracownikom telefonów?
Ekwiwalent za u¿ywanie przez pracownika w³asnych narzêdzi i sprzêtów w pracy
Czy ekwiwalent podlega osk³adkowaniu?
Kiedy ekwiwalent zostanie zwolniony z opodatkowania? .
Zwolnienie podatkowe bêdzie mia³o zastosowanie, je¶li:
Dop³aty do wy¿ywienia pracowników
Posi³ki i napoje profi laktyczne dla pracowników
Obowi±zek zapewnienia pracownikom napojów i posi³ków profi laktycznych wynikaj±cy z
przepisów BHP
Kto ma prawo do posi³ków i napojów profilaktycznych?
Odzie¿ robocza
Czy ekwiwalent za pranie odzie¿y roboczej podlega sk³adkom?
Ubiór s³u¿bowy
Dop³aty do okularów
Zakup soczewek dla pracownika
Pomoc finansowa pracodawcy w podnoszeniu kwalifikacji zawodowych przez pracowników
Urlop szkoleniowy i p³atne zwolnienia
Dodatkowe ¶wiadczenia dla kszta³c±cych siê pracowników
Kiedy pracownik musi zwróciæ otrzymane ¶wiadczenia?
Czy pracodawca mo¿e potr±ciæ koszty bez zgody pracownika? 2
Przes³anki zwalniaj±ce pracownika z obowi±zku zwrotu otrzymanych ¶wiadczeñ
Czy refundacja kosztów kszta³cenia siê pracownika jest opodatkowana?
Abonament medyczny i szczepienia ochronne
Jak poprawnie osk³adkowaæ pakiety medyczne?
Opodatkowanie abonamentów medycznych
Szczepienia ochronne
Czy koszt szczepieñ ochronnych jest podstaw± wymiaru sk³adek?
Warto¶æ szczepieñ a kwestie podatkowe
Czy warto¶æ szczepieñ ochronnych jest kosztem uzyskania przychodów firmy?
Zapomogi wyp³acane pracownikom
Osk³adkowanie zapomóg
Opodatkowanie zapomóg
Rozdzia³ 3. ¦wiadczenia przys³uguj±ce by³ym pracownikom na emeryturze lub
rencie
Zaleg³e ¶wiadczenia, trzynastki, nagrody jubileuszowe
Opodatkowanie ¶wiadczeñ i zwolnienia podatkowe
Czy wyp³ata ¶wiadczeñ podlega sk³adkom ZUS? 4
Rozdzia³ 4. III filar emerytalny – PPE w frmie
Kto mo¿e zostaæ uczestnikiem PPE?
Jaka jest procedura tworzenia PPE?
Dwa rodzaje sk³adek i ich podzia³
Zarz±dzanie ¶rodkami i ich wyp³ata
Czy kwota podstawowa sk³adki jest zwolniona z osk³adkowania?
Grupowe ubezpieczenie na ¿ycie a sk³adki ZUS
Czy sk³adki na PPE podlegaj± opodatkowaniu?
Rozdzia³ 5. Niezbêdnik p³atnika
Przepisy prawne
100 stron, Format: 16.5x23.0cm, oprawa miêkka
