PRAWO PODATKOWE SMOLEŃ P. WÓJTOWICZ W. RED. Księgarnia

Prawo podatkowe

Publikacja skierowana jest przede wszystkim do uczestników wykładów kursowych, wykładów specjalizacyjnych (konwersatoriów, fakultetów), seminariów magisterskich i doktorskich, prowadzonych dla studentów oraz absolwentów prawa, administracji, europeistyki oraz kierunków ekonomicznych. Może być także pomocna w trakcie różnorodnych studiów podyplomowych, kursów dla doradców podatkowych, czy aplikacji prawniczych. W swym zasadniczym założeniu obejmuje ona podstawowe zagadnienia merytoryczne dotyczące podatków i prawa podatkowego. W zamyśle Autorów podręcznik ma zawierać najważniejsze kwestie z tego zakresu, niezbędne dla realizacji przede wszystkim głównego nurtu wykładu akademickiego.

„(…) Podręcznik – zarówno od strony technicznej, jak i merytorycznej – jak najbardziej zasługuje na pozytywna ocenę. Autorzy posługują sie językiem prostym (pamiętają, do kogo głównie skierowane jest dzieło) i w bardzo przystępny sposób tłumacza mało przystępne zagadnienia polskiego (i nie tylko) prawa podatkowego. Poszczególne rozdziały tworza zwarta i logiczna całość, przy czym ujecie tematu jest oryginalne i na pewno nie stanowi powielenia pomysłów spotykanych w innych podręcznikach akademickich. (…) Reasumując, recenzowany podręcznik – jako bardzo aktualne kompendium wiedzy z zakresu prawa podatkowego – stanowić będzie dużą pomoc dla studentów stawiających pierwsze kroki na gruncie tytułowej dziedziny prawa.”

Prof. zw. dr hab. Leonard Etel (wyciąg z recenzji wydawniczej).

Wykaz skrótów
Przedmowa

Rozdział I. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego
§ 1. Dochody publiczne i ich klasyfikacja
§ 2. Definicja podatku
§ 3. Struktura podatku
§ 4. System podatkowy i klasyfikacja podatków
§ 5. Zasady systemu podatkowego
§ 6. Funkcje systemu podatkowego

Rozdział II. Standardy polskiego prawa podatkowego
§ 7. Źródła i zasady tworzenia prawa podatkowego
I. Uwagi ogólne
II. Źródła prawa podatkowego w Konstytucji RP
III. Ustawy podatkowe
IV. Rozporządzenia jako źródło prawa podatkowego
V. Miejscowe prawo podatkowe
VI. Zasady tworzenia prawa podatkowego w świetle Konstytucji RP
§ 8. System podatkowy i jego uwarunkowania
I. Tworzenie systemu podatkowego
II. Problem fiskalizmu podatkowego i granic opodatkowania
III. Społeczne postawy wobec systemu podatkowego
IV. Polski system podatkowy - spojrzenie praktyczne

Rozdział III. Ordynacja podatkowa - część materialna
§ 9. Zagadnienia ogólne
§ 10. Prawo o zobowiązaniach podatkowych
I. Obowiązek podatkowy
II. Zobowiązanie podatkowe i sposoby jego powstania
III. Struktura zobowiązania podatkowego
IV. Termin i zasady płatności podatków
V. Zaległości podatkowe
VI. Nadpłata podatku
VII. Preferencje podatkowe - ulgi w spłacie podatku
1. Uwagi ogólne
2. Problem klauzul generalnych i uznania administracyjnego
3. Aspekty proceduralne ulg w spłacie podatku
4. Ulgi w spłacie podatków a pomoc publiczna
VIII. Potrącenie podatkowe (kompensata podatkowa)
IX. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych na rzecz Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego w zamian za zaległości w płatności podatków państwowych lub samorządowych
X. Pozostałe preferencje podatkowe
XI. Wygasanie zobowiązań podatkowych
XII. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
1. Uwagi ogólne
2. Sposoby zabezpieczenia podatkowego w ustawie o postępowaniu egzekucyjnym w administracji
3. Sposoby zabezpieczenia podatkowego według Ordynacji podatkowej
4. Hipoteka i zastaw skarbowy - zagadnienia wstępne
5. Hipoteka podatkowa
6. Zastaw skarbowy
XIII. Odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych
1. Uwagi ogólne
2. Odpowiedzialność podatnika
3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
4. Odpowiedzialność następców prawnych
5. Spadkobiercy jako następcy podatkowi
6. Sukcesorzy przekształceń i połączeń osób prawnych jako następcy podatkowi
7. Zapisobiercy jako następcy podatkowi
8. Odpowiedzialność osób trzecich
9. Rozwiedziony małżonek podatnika
10. Członek rodziny podatnika
11. Nabywca przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
12. Odpowiedzialność za firmanctwo
13. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe związane z władaniem nieruchomościami oraz wykorzystywaniem ich do prowadzenia działalności gospodarczej
14. Wspólnicy spółek osobowych
15. Członkowie zarządu spółek kapitałowych
16. Nowo powstała (nowo zawiązana) osoba prawna
17. Gwarant (poręczyciel) zobowiązania podatkowego
18. Odpowiedzialność związana z dostawą towarów wrażliwych

Rozdział IV. Ordynacja podatkowa - część procesowa
§ 11. Prawne aspekty kodyfikacji procedur podatkowych
§ 12. Zasady ogólne postępowania podatkowego
I. Katalog zasad ogólnych
1. Zasada praworządności, czyli legalizmu
2. Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych
3. Zasada udzielania niezbędnych informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego pozostających w związku z przedmiotem tego postępowania
4. Zasada prawdy obiektywnej
5. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu
6. Zasada przekonywania strony
7. Zasada szybkości postępowania
8. Zasada pisemności
9. Zasada dwuinstancyjności postępowania podatkowego
10. Zasada trwałości ostatecznych decyzji podatkowych
11. Zasada jawności postępowania wyłącznie dla stron
§ 13. Uczestnicy postępowania podatkowego
I. Organy podatkowe i ich właściwość
II. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa państwowych organów podatkowych (stan prawny obowiązujący do 1.3.2017 r.)
III. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa państwowych organów podatkowych (stan prawny obowiązujący po 1.3.2017 r.)
IV. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa samorządowych organów podatkowych
V. Właściwość miejscowa organów orzekających o odpowiedzialności osób trzecich
VI. Zasady ustalania właściwości miejscowej organu podatkowego w przypadku zmiany miejsca zamieszkania lub siedziby podatnika w trakcie roku podatkowego
VII. Spory o właściwość organów podatkowych
§ 14. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
§ 15. Strona i podmioty uprawnione do uczestnictwa w postępowaniu na prawach strony
§ 16. Ogólne instytucje procesowe i czynności materialno-techniczne postępowania podatkowego
I. Załatwianie spraw
II. Doręczenia
III. Wezwania
IV. Przywrócenie terminu
V. Metryka, protokoły i adnotacje (czynności materialno-techniczne)
VI. Udostępnianie akt stronie postępowania
VII. Zawieszenie postępowania podatkowego
VIII. Kary porządkowe
IX. Koszty postępowania
§ 17. Przebieg postępowania podatkowego (tryb zwyczajny i tryby nadzwyczajne)
I. Tryb zwyczajny postępowania podatkowego
1. Wszczęcie postępowania
2. Postępowanie wyjaśniające (dowodowe)
3. Przesłuchanie świadka
4. Rozprawa
5. Decyzje i postanowienia oraz zwyczajne środki odwoławcze
6. Wygaśnięcie decyzji
7. Postanowienie
8. Odwołanie
9. Zażalenia
II. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej
1. Wznowienie postępowania
2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej

Rozdział V. Inne rodzaje postępowań w sprawach podatkowych
§ 18. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
§ 19. Postępowanie w sprawie porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych
§ 20. Czynności sprawdzające
§ 21. Kontrola podatkowa
§ 22. Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami
§ 23. Postępowanie w sprawie wydawania zaświadczeń

Rozdział VI. Pośrednie podatki państwowe
§ 24. Podatek od towarów i usług
I. Zagadnienia teoretyczne
1. Geneza i rozwój ogólnych podatków obrotowych
2. Rozwój ogólnego podatku obrotowego w Polsce
3. Formy ogólnego podatku obrotowego
4. Formy podatku od wartości dodanej
5. Podstawowe cechy konstrukcji obowiązującego podatku od wartości dodanej
6. Źródła prawa w zakresie podatku od towarów i usług
II. Zakres podmiotowy podatku
1. Podatnik
2. Płatnik
3. Przedstawiciel podatkowy
4. Organy podatkowe
III. Zakres przedmiotowy podatku
1. Uwagi ogólne
2. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
3. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
4. Eksport i import towarów
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
6. Zwolnienia
IV. Podstawa opodatkowania
V. Stawki podatku
VI. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
VII. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
VIII. Obowiązki podatników
IX. Procedury szczególne
§ 25. Podatek akcyzowy
§ 26. Podatek od gier
I. Zagadnienia teoretyczne
II. Zakres podmiotowy opodatkowania
III. Zakres przedmiotowy opodatkowania
IV. Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V. Obowiązki podatników
VI. Dopłaty

Rozdział VII. Bezpośrednie podatki państwowe
§ 27. Teoretyczne modele opodatkowania dochodów osób fizycznych
I. Koncepcje zakresu podmiotowego podatku dochodowego
II. Koncepcje zakresu przedmiotowego podatku dochodowego
§ 28. Podatek dochodowy od osób fizycznych
I. Uwagi ogólne
II. Podmiotowy zakres opodatkowania
1. Status rezydenta i nierezydenta
2. Stan cywilny i rodzina jako przesłanka zmiany zasad opodatkowania
3. Opodatkowanie wspólników spółek osobowych i spółki cywilnej
4. Wyłączenia podatkowe
5. Problem minimum wolnego od podatku
III. Przedmiotowy zakres opodatkowania
1. Przychód
2. Koszty
3. Dochód i strata
IV. Przegląd najważniejszych kategorii przychodów objętych podatkiem dochodowym
1. Przychody ze stosunku pracy
2. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej
3. Przychody z działalności wykonywanej osobiście
4. Przychody z działów specjalnych produkcji rolnej
5. Przychody z odpłatnego zbycia nieruchomości
6. Przychody ze sprzedaży ruchomości
7. Przychody kapitałowe
8. Przychody z giełdy
9. Przychody z najmu lub dzierżawy
10. Przychody z praw autorskich
11. Pozostałe przychody objęte podatkiem dochodowym
V. Zwolnienia podatkowe
VI. Technika obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych
VII. Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych
VIII. Formalności podatkowe
§ 29. Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych
I. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
1. Oświadczenie o wyborze formy opodatkowania
2. Zakres podmiotowy
3. Przedmiot opodatkowania i stawki podatkowe
4. Tryb i warunki płatności
II. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
§ 30. Podatek dochodowy od osób prawnych
I. Geneza i charakter podatku dochodowego od osób prawnych
II. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
III. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
IV. Zwolnienia przedmiotowe
V. Podstawa opodatkowania i ulgi ją korygujące
VI. Skala i stawki podatkowe
VII. Tryb płatności podatku dochodowego od osób prawnych
§ 31. Podatek tonażowy
I. Zakres podmiotowy
II. Zakres przedmiotowy
III. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
IV. Pobór podatku
§ 32. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
§ 33. Specjalny podatek węglowodorowy
§ 34. Podatek od instytucji finansowych
§ 35. Podatek od sprzedaży detalicznej

Rozdział VIII. Podatki samorządowe
§ 36. Opodatkowanie nieruchomości
I. Uwagi wstępne
II. Podatek od nieruchomości
1. Geneza podatku
2. Podmiot opodatkowania
3. Przedmiot opodatkowania
4. Zwolnienia w podatku od nieruchomości
5. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
6. Tryb i warunki płatności
III. Podatek rolny
1. Geneza podatku
2. Zakres podmiotowy
3. Przedmiot opodatkowania
4. Zwolnienia
5. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatkowe
6. Ulgi w podatku rolnym
7. Tryb i warunki płatności
IV. Podatek leśny
1. Geneza podatku
2. Przedmiot opodatkowania
3. Podmiot opodatkowania
4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
5. Zwolnienia
6. Tryb i warunki płatności
§ 37. Podatek od spadków i darowizn
I. Geneza podatku
II. Modele podatku
III. Zakres opodatkowania
IV. Zwolnienia z opodatkowania
V. Obowiązek podatkowy
VI. Podstawa opodatkowania
VII. Skala podatkowa
VIII. Ulga mieszkaniowa
IX. Zasady płatności
§ 38. Podatek od czynności cywilnoprawnych
§ 39. Karta podatkowa
I. Istota ryczałtu jako uproszczonej formy opodatkowania
II. Zakres opodatkowania
III. Zasady płatności
§ 40. Podatek od środków transportowych

Rozdział IX. Międzynarodowe prawo podatkowe
§ 41. Zakres i pojęcie międzynarodowego prawa podatkowego
§ 42. Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i sposoby jego eliminacji
§ 43. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
I. Status prawny i znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
II. Zakres przedmiotowy i podmiotowy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
III. Zasady rozdziału roszczeń podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
IV. Postanowienia szczególne umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
§ 44. Prawo UE a bilateralne umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
§ 45. Raje podatkowe
§ 46. Inne podatkowe umowy międzynarodowe
I. Konwencja arbitrażowa
II. Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych

Rozdział X. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
§ 47. Wprowadzenie do prawa podatkowego UE
I. Źródła prawa UE
II. Zasada niedyskryminacji i zakaz protekcjonizmu podatkowego
§ 48. Harmonizacja podatków pośrednich
I. Podatek od wartości dodanej
II. Podatek akcyzowy
III. Podatki pośrednie od gromadzenia kapitału
§ 49. Harmonizacja podatków bezpośrednich
I. Cechy harmonizacji podatków bezpośrednich
II. Dyrektywy odnoszące się do opodatkowania dochodów osób prawnych
III. Dyrektywa w sprawie opodatkowania dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek
IV. Inne inicjatywy UE dotyczące podatków bezpośrednich
1. Wspólna skonsolidowana podstawa podatkowania (CCCTB)
2. Agresywne planowanie podatkowe
3. Zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu spadków
4. Pozostałe inicjatywy podatkowe
§ 50. Wymiana informacji. Współpraca w sprawach podatkowych w UE
I. Ogólna charakterystyka współpracy w sprawach podatkowych
II. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku od wartości dodanej
III. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku akcyzowym
IV. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatkach bezpośrednich
V. Współpraca w zakresie poboru zobowiązań podatkowych

Rozdział XI. Parapodatki
§ 51. Pojęcie i cechy opłat oraz parapodatków
§ 52. Opłata skarbowa
§ 53. Opłaty lokalne
I. Uwagi ogólne
II. Opłata targowa
III. Opłata miejscowa oraz opłata uzdrowiskowa
IV. Opłata od posiadania psów
V. Opłata reklamowa
§ 54. Opłata planistyczna
§ 55. Opłata adiacencka
§ 56. Opłata eksploatacyjna oraz inne opłaty geologiczne
§ 57. Opłaty w prawie wodnym

Indeks rzeczowy

646 stron, Format: 14.5x20.4, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.