Marketing a podatki dochodowe i VAT. Reprezentacja, reklama, sponsoring, promocja -
2015
W dobie wzmożonej walki o klienta każda firma przeprowadza różnego typu akcje
mające na celu wsparcie sprzedaży. Tego rodzaju działania promocyjne mogą przyczynić
się do pozyskania nowych klientów, zwiększenia sprzedaży i w efekcie umocnienia
pozycji firmy na rynku. Jednak poza pomysłem na promocję swojej firmy należy również
zdawać sobie sprawę ze skutków podatkowych jakie niosą takie działania.
Kwestia prawidłowego zakwalifikowania wydatków na wspieranie sprzedaży jako
wydatków ogólnych ma niezwykle istotne znaczenie na gruncie obecnie obowiązujących
przepisów. Jednym z najczęściej sprawdzanych podczas kontroli podatkowych zagadnień
jest rozliczenie wydatków marketingowych, dlatego spory podatników z władzami
skarbowymi w tym zakresie są wysoce prawdopodobne.
Niniejsza książka jest praktycznym źródłem wiedzy, przeznaczonym dla biur
rachunkowych, kancelarii doradztwa podatkowego czy też osób zajmujących się
rozliczeniami podatkowymi w firmie.
Opracowanie jest przekrojowe i dotyczy następujących podatków:
• dochodowego od osób prawnych,
• dochodowego od osób fizycznych,
• od towarów i usług.
Niewątpliwym atutem książki jest przystępny język oraz umieszczenie, na
zakończenie każdego z rozdziałów, zestawu pytań wraz z odpowiedziami, potwierdzonych
interpretacjami organów podatkowych lub wyrokami sądów.
Książka zawiera najnowsze interpretacje i wyroki sądów administracyjnych.
ROZDZIAŁ I
Pojęcie reprezentacji i reklamy
1. Uwagi ogólne
2. Pojęcie reklamy
3. Pojęcie reprezentacji
4. Pojęcie promocji
5. Pojęcie marketingu
6. Reklama a prawo farmaceutyczne
7. Bezpłatne dostarczanie próbek produktu leczniczego
8. Reklama produktu leczniczego kierowana do publicznej wiadomości
9. Zakazy związane z reklamą produktów leczniczych
10. Zakazy związane z reklamą produktów leczniczych kierowaną do publicznej
wiadomości
11. Zakazy związane z reklamą produktów leczniczych kierowaną do osób uprawnionych do
wystawiania recept
ROZDZIAŁ II
Koszty uzyskania przychodu - definicja
1. Wydatki na działania wspierające sprzedaż
2. Dokumentowanie wydatków
3. Usługi niematerialne
4. Wydatki poniesione zagranicą
5. Zmniejszenie kosztów
ROZDZIAŁ III
Skutki podatkowe dla otrzymującego świadczenia
1. Uwagi ogólne
2. Nieodpłatne świadczenia
3. Opodatkowanie nagród wygranych w konkursach
4. Nagroda wygrana przez kilku uczestników
5. Roczna deklaracja PIT-8AR
6. PIT-8C
7. Kwota wolna od podatku z tytułu otrzymanych świadczeń
8. Konkurs dla podmiotów prowadzących działalność gospodarczą
ROZDZIAŁ IV
Dostawa towarów a działania wspierające sprzedażna gruncie podatku VAT
1. Zakres opodatkowania
2. Odpłatna dostawa towarów
3. Nieodpłatna dostawa
4. Ewidencja osób obdarowanych
5. Świadczenie usług
6. Nieodpłatne świadczenie usług
ROZDZIAŁ V
Odliczenia podatku VAT
1. Uwagi ogólne
2. Termin odliczenia VAT
3. Dokumenty uprawniające do odliczenia
4. Odliczenie proporcjonalne
ROZDZIAŁ VI
Sprzedaż premiowa
1. Uwagi ogólne
2. Forma nagrody
3. Wydatki poniesione na zakup nagród
4. Sprzedaż premiowa a zwolnienie podatkowe
5. Obowiązki organizatora sprzedaży premiowej
6. Sprzedaż premiowa a VAT
7. Odliczenie VAT
8. Regulamin
ROZDZIAŁ VII
Sponsoring
1. Uwagi ogólne
2. Definicja
3. Sponsoring jako koszt
4. Sponsoring a darowizna
5. Sponsoring a VAT
ROZDZIAŁ VIII
Reklama transgraniczna
1. Uwagi ogólne
2. Rozliczenie importu
3. Kurs
4. Informacje podsumowujące
ROZDZIAŁ IX
Konkursy, loterie
1. Uwagi ogólne
2. Opodatkowanie nagród
3. Zwolnienie od podatku
4. Roczna deklaracja PIT-8AR
5. Konkurs dla podmiotów prowadzących działalność gospodarczą
ROZDZIAŁ X
Pracownik a marketing
1. Uwagi ogólne
2. Nieodpłatne świadczenia
3. Pracownik a opodatkowanie podatkiem VAT
4. Odliczenie podatku VAT
ROZDZIAŁ XI
Rabat
1. Uwagi ogólne
2. Rabat
3. Rabat cenowy
4. Rabat towarowy
5. Podatek dochodowy
6. Skutki u nabywcy
7. VAT
8. Faktura a rabat
9. Rabaty dotyczące wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
10. Kasa fiskalna a rabat
11. Bonusy i premie pieniężne
12. Nieodpłatne świadczenie usług
13. Skonto
ROZDZIAŁ XII
Teksty aktów prawnych
1. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych
(wyciąg)
2. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (wyciąg)
3. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (wyciąg)
354 strony, B5, oprawa miękka
