POLSKIE PRAWO PODATKOWE OLESIŃSKA A. Księgarnia

Polskie prawo podatkowe

Książka zawiera charakterystykę podstawowych instytucji polskiego systemu podatkowego.

Opracowanie uwzględnia stan prawny na 1 października 2012 roku.

Wstęp

CZĘŚĆ I PODSTAWOWE INSTYTUCJE OGÓLNEGO PRAWA PODATKOWEGO

ROZDZIAŁ I
ORDYNACJA PODATKOWA W SYSTEMIE POLSKIEGO PRAWA PODATKOWEGO
1.Ogólna charakterystyka Ordynacji podatkowej
2.Zakres regulacji prawnej

ROZDZIAŁ II
PODMIOTY STOSUNKÓW PODATKOWOPRAWNYCH
1.Uwagi ogólne
2.Organy podatkowe
3.Podatnik
4.Płatnik
5.Inkasent
6.Osoby trzecie odpowiedzialne za podatki
7.Następcy prawni

ROZDZIAŁ III
OBOWIĄZEK PODATKOWY I ZOBOWIĄZANIE PODATKOWE
1.Pojęcie obowiązku podatkowego
2.Pojęcie zobowiązania podatkowego
3.Powstawanie zobowiązań podatkowych
4.Przedawnienie obowiązku podatkowego

ROZDZIAŁ IV
TERMIN PŁATNOŚCI PODATKU I SKUTKI JEGO NIEDOTRZYMANIA
1.Termin płatności podatku
2.Zaległość podatkowa
3.Odsetki za zwłokę
4.Odraczanie terminu płatności podatku i rozkładanie podatku na raty
5.Opłata prolongacyjna

ROZDZIAŁ V
ZAPŁATA PODATKU ORAZ INNE SPOSOBY WYGASANIA ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH
1.Okoliczności powodujące wygasanie zobowiązań podatkowych
3.Zapłata pieniężna (bezgotówkowa oraz gotówkowa)
2.Sposoby zapłaty podatku
4.Pomocnicze i szczególne sposoby zapłaty
4.1.Zapłata znakami akcyzy
4.2.Zapłata papierami wartościowymi
5.Zaniechanie poboru podatków
6.Umorzenie zaległości podatkowej i odsetek za zwłokę
7.Przedawnienie zobowiązania podatkowego
8.Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku
9.Pobór podatku przez płatnika lub inkasenta
10.Potrącenie
11.Zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku na poczet zaległości podatkowych
lub bieżących zobowiązań podatkowych
12.Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych

ROZDZIAŁ VI
NADPŁATA PODATKU
1.Pojęcie nadpłaty i zasady jej określania
2.Stwierdzenie nadpłaty
3.Moment powstania nadpłaty
4.Zasady postępowania z nadpłatami
5.Termin zwrotu nadpłaty
6.Oprocentowanie nadpłaty
7.Przedawnienie prawa do zwrotu nadpłaty

ROZDZIAŁ VII
PŁATNIK PODATKU
1.Definicja i obowiązki płatnika
2.Zwolnienie płatnika z obowiązku obliczenia i pobrania podatku
3.Obowiązki techniczno-organizacyjne obciążające płatnika
4.Odpowiedzialność płatnika
5.Wynagrodzenie za czynności wykonywane przez płatnika
6.Zabezpieczenie należności przypadających od płatnika
7.Wygasanie zobowiązań płatnika
8.Zapłata należności przypadających od płatnika
9.Zaległość w zapłacie należności przypadających od płatnika
10.Nadpłata należności obciążających płatnika

ROZDZIAŁ VIII
INKASENT PODATKU
1.Pojęcie i obowiązki inkasenta podatków
2.Obowiązki organizacyjno-techniczne inkasenta
3.Odpowiedzialność inkasenta
4.Wynagrodzenie za wykonywanie czynności inkasenta
5.Zabezpieczenie należności przypadających od inkasenta
6.Wygasanie zobowiązań inkasenta
7.Zapłata należności przypadających od inkasenta
8.Zaległość w zapłacie należności przypadających od inkasenta
9.Nadpłata należności obciążających inkasenta

ROZDZIAŁ IX
ODPOWIEDZIALNOŚĆ OSÓB TRZECICH ZA ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE
1.Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich
2.Orzekanie o odpowiedzialności osób trzecich
3.Wykonanie zobowiązania przez osobę trzecią
4.Odpowiedzialność podatkowa małżonka podatnika
5.Odpowiedzialność podatkowa rozwiedzionego małżonka podatnika
6.Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika
7.Odpowiedzialność podatkowa nabywcy przedsiębiorstwa podatnika
8.Odpowiedzialność podatkowa firmującego
9.Odpowiedzialność właściciela rzeczy wykorzystywanej do prowadzenia działalności gospodarczej
10.Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy i użytkownika nieruchomości
11.Odpowiedzialność podatkowa wspólników spółek osobowych
12.Odpowiedzialność podatkowa członka zarządu spółki kapitałowej
13.Odpowiedzialność podatkowa członków organów zarządzających osób prawnych
14.Odpowiedzialność podatkowa w razie podziału osoby prawnej
15.Odpowiedzialność podatkowa gwaranta i poręczyciela

ROZDZIAŁ X
POZYCJA PRAWNA NASTĘPCÓW PRAWNYCH ORAZ PODMIOTÓW PRZEKSZTAŁCONYCH
1.Uwagi ogólne
2.Następstwo prawne w wypadku łączenia i podziału podmiotów prawa podatkowego
3.Prawa i obowiązki podmiotów przekształconych
4.Następstwo prawne i odpowiedzialność spadkobierców
5.Odpowiedzialność zapisobiercy

ROZDZIAŁ XI
GROMADZENIE INFORMACJI O SYTUACJACH PODLEGAJĄCYCH OPODATKOWANIU
1.Uwagi ogólne
2.Deklaracje podatkowe i zeznania podatkowe
2.1.Pojęcie i charakter prawny deklaracji i zeznań podatkowych
2.2.Korygowanie deklaracji (zeznań) podatkowych
3.Księgi podatkowe
3.1.Uwagi ogólne
3.2.Księgi rachunkowe
3.3.Podatkowa księga przychodów i rozchodów
4.Obowiązek wystawiania rachunków
5.Obowiązek przechowywania dokumentów
6.Przekazywanie informacji podatkowych przez osoby trzecie

ROZDZIAŁ XII
ZABEZPIECZENIE WYKONYWANIA ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH
1.Uwagi ogólne
2.Zabezpieczenie zobowiązania podatkowego
3.Hipoteka przymusowa
4.Zastaw skarbowy
5.Odpowiedzialność solidarna w prawie podatkowym

ROZDZIAŁ XIII
INNE MATERIALNOPRAWNE INSTYTUCJE OGÓLNEGO PRAWA PODATKOWEGO
1.Interpretacje przepisów prawa podatkowego
1.1.Interpretacje ogólne
1.2.Interpretacje indywidualne
1.3.Skutki zastosowania się do interpretacji
2.Oszacowanie podstawy opodatkowania
3.Decyzja w sprawie wysokości straty
4.Zaokrąglanie podstawy obliczania podatku i kwoty podatku .
5.Rok podatkowy
6.Przedłużanie terminów podatkowych
7.Odraczanie terminów materialnoprawnych
8.Ewidencja podatników oraz identyfikacja podatkowa
9.Tajemnica skarbowa

BIBLIOGRAFIA DO CZĘŚCI I

CZĘŚĆ II POSTĘPOWANIE PODATKOWE, CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE KONTROLA PODATKOWA I ZAŚWIADCZENIA

ROZDZIAŁ I
POSTĘPOWANIE PODATKOWE - ZAGADNIENIA OGÓLNE
1.Istota i katalog zasad ogólnych postępowania podatkowego
2.Treść zasad ogólnych postępowania podatkowego
2.1.Zasada praworządności
2.2.Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych
2.3.Zasada udzielania informacji prawnej
2.4.Zasada prawdy obiektywnej
2.5.Zasada czynnego udziału stron w postępowaniu
2.6.Zasada przekonywania
2.7.Zasada szybkości i prostoty
2.8.Zasada pisemności
2.9.Zasada dwuinstancyjności
2.10.Zasada trwałości decyzji podatkowych
2.11.Zasada jawności postępowania wyłącznie dla stron
3.Strona postępowania podatkowego
3.1.Pojęcie strony
3.2.Zdolność prawna strony do działania. Przedstawiciel ustawowy
3.3.Pełnomocnik strony
4.Wyłączenie pracownika organu podatkowego lub organu podatkowego

ROZDZIAŁ II
WSZCZĘCIE I PRZEBIEG POSTĘPOWANIA
1.Wszczęcie postępowania
1.1.Data i forma prawna wszczęcia postępowania
1.2.Przestrzeganie właściwości przez organy podatkowe
1.3.Zmiana zakresu żądania strony
1.4.Współuczestnictwo w postępowaniu podatkowym
2.erminy
2.1.Rodzaje terminów
2.2.Obliczanie terminów
2.3.Przywrócenie terminu
2.4.Terminy załatwiania spraw podatkowych
3.Doręczenia
3.1.Sposób doręczania pism
3.2.Osoby uprawnione do odbioru pism
3.3.Doręczanie pism osobom fizycznym
3.4.Doręczanie pism osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym niemającym osobowości prawnej
4.Wezwania
5.Protokoły i adnotacje
6.Udostępnianie akt
7.Dowody i postępowanie dowodowe
7.1.Postępowanie dowodowe
7.2.Uprawdopodobnienie
7.3.System środków dowodowych
7.4.Dowód z ksiąg podatkowych
7.5.Dowód z informacji podatkowych pochodzących od banków i innych instytucji finansowych
7.6.Dowód z dokumentów
7.7.Dowód z deklaracji podatkowej
7.8.Dowód z zeznań świadków
7.9.Dowód z opinii biegłego
7.10.Dowód z oględzin
7.11.Dowód z zeznań strony
7.12.Oświadczenia strony
7.13.Ustalanie treści czynności prawnej
7.14.Zasady prowadzenia postępowania dowodowego
8.Zawieszenie postępowania podatkowego

ROZDZIAŁ III
DECYZJE I POSTANOWIENIA
1.Decyzja rozstrzygająca sprawę podatkową
1.1.Istota decyzji podatkowej
1.2.Elementy składowe decyzji
1.3.Decyzja o umorzeniu postępowania
1.4.Związanie organu podatkowego wydaną decyzją
1.5.Wykonalność decyzji
1.6.Wygaśnięcie decyzji podatkowej
2.Postanowienia
2.1.Istota postanowienia
2.2.Treść postanowienia

ROZDZIAŁ IV
ŚRODKI PRAWNE PRZECIWKO DECYZJOM I POSTANOWIENIOM
1.Odwołanie i postępowanie odwoławcze
2.Zażalenie
3.Wznowienie postępowania podatkowego
3.1.Przesłanki wznowienia postępowania
3.2.Postępowanie w sprawie wznowienia postępowania podatkowego
4.Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
4.1.Przesłanki stwierdzenia nieważności decyzji podatkowej
4.2.Postępowanie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji
5.Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej

ROZDZIAŁ V
INNE ZAGADNIENIA POSTĘPOWANIA PODATKOWEGO
1.Kary porządkowe
2 Koszty postępowania

ROZDZIAŁ VI
CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE

ROZDZIAŁ VII
KONTROLA PODATKOWA
1.Istota i zakres kontroli podatkowej
2.Postępowanie kontrolne
3.Protokół kontroli

ROZDZIAŁ VIII
ZAŚWIADCZENIA
1.Ogólne zasady wydawania zaświadczeń
2.Szczegółowe zasady wydawania zaświadczeń w niektórych sprawach
3.Dopuszczalność żądania zaświadczenia przez organ podatkowy

ROZDZIAŁ IX
WYMIANA INFORMACJI PODATKOWYCH Z INNYMI PAŃSTWAMI

BIBLIOGRAFIA DO CZĘŚCI II

CZĘŚĆ III ZARYS SYSTEMU PODATKÓW I OPŁAT W POLSCE

ROZDZIAŁ I
PODATKI DOCHODOWE
1.Podatek dochodowy od osób fizycznych
1.1.Uwagi wstępne
1.2.Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
1.3.Przedmiot podatku
1.3.1.Przychody
1.3.1.1.Pojęcie i źródła przychodów
1.3.1.2.Charakterystyka przychodów
1.3.2.Zwolnienia przedmiotowe od opodatkowania
1.3.3.Koszty uzyskania przychodów
1.3.3.1.Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
1.3.3.2.Systemy ustalania kosztów uzyskania przychodów
1.3.3.3.Ogólne zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów
1.3.3.4.Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy
1.3.3.5.Koszty uzyskania niektórych innych rodzajów przychodów
1.3.3.6.Koszty, wydatki oraz inne zjawiska ekonomiczne nieuznawane za koszty uzyskania przychodu
1.4.Podstawa opodatkowania
1.4.1.Metody ustalania dochodu
1.4.2.Zasady ustalania dochodu
1.4.2.1.Dochód niektórych kategorii przedsiębiorców
1.4.2.2.Dochód z działów specjalnych produkcji rolnej
1.4.2.3.Ustalanie dochodu w wypadku stosowania przez podatnika cen transferowych
1.4.2.4.Dochód z odpłatnego zbycia ruchomości
1.4.3.Podstawa obliczenia i wysokość podatku
1.4.4.Skala podatkowa i wysokość podatku
1.4.5.Zasady zapłaty bądź poboru zaliczek na podatek
1.4.6.Zeznanie podatkowe
1.5.Dochody podlegające odrębnemu opodatkowaniu
1.5.1.Opodatkowanie przedsiębiorców według stawki liniowej 19%
1.5.2.Opodatkowanie dochodów z odpłatnego zbycia nieruchomości i niektórych praw majątkowych
1.5.3.Opodatkowanie dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów lub nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach
1.5.4.Opodatkowanie niektórych dochodów ze źródeł kapitałowych
1.5.5.Inne rodzaje dochodów odrębnie opodatkowanych
1.6.Zagadnienia szczególne opodatkowania
1.6.1.Zasady opodatkowania rodziny
1.6.2.Dochody z udziału w spółce niebędącej osobą prawną, ze wspólnej własności, wspólnego posiadania lub wspólnego użytkowania źródła przychodów
1.6.3.Podatkowe skutki poniesienia straty w roku podatkowym
1.6.4.Wpływ dochodów ze źródeł położonych za granicą na wysokość podatku
1.6.5.Szkodliwa konkurencja podatkowa
2.Formy uproszczonego opodatkowania dochodów osób fizycznych
2.1.Zagadnienia ogólne
2.2.Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
2.2.1.Przedmiotowy i podmiotowy zakres opodatkowania
2.2.2.Zasady obliczania i zapłaty podatku
2.3.Karta podatkowa
2.3.1.Przedmiotowy i podmiotowy zakres opodatkowania
2.3.2.Zasady wymiaru i poboru podatku
2.4.Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
3.Podatek dochodowy od osób prawnych
3.1.Ogólnie
3.2.Podatnicy
3.3.Przedmiot opodatkowania (dochód)
3.4.Rodzaje przychodów
3.5.Koszty uzyskania przychodów
3.5.1.Ogólnie
3.5.2.Potrącanie kosztów
3.5.3.Amortyzacja
3.5.4.Koszty, wydatki i inne zjawiska ekonomiczne nieuznawane za koszty uzyskania przychodu
3.6.Zwolnienia przedmiotowe od opodatkowania
3.7.Podstawa opodatkowania i podstawa obliczenia podatku
3.8.Stawka podatku
3.9.Zapłata zaliczek na podatek
3.10.Zeznanie podatkowe
3.11.Rok podatkowy
3.12.Inne zagadnienia opodatkowania
3.12.1.Ustalanie dochodu w wypadku stosowania przez podatnika cen transferowych (transakcyjnych)
3.12.2.Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
3.12.3.Szkodliwa konkurencja podatkowa
3.12.4.Przychody z udziału w spółce niebędącej osobą prawną oraz ze wspólnej własności
3.12.5.Działalność rolnicza i działy specjalne produkcji rolnej
3.12.6.Strata
3.12.7.Niedostateczna kapitalizacja
3.12.8.Podatkowa grupa kapitałowa
3.12.8.1.Warunki tworzenia
3.12.8.2.Szczególne zasady opodatkowania
4.Podatek tonażowy

ROZDZIAŁ II
PODATKI KONSUMPCYJNE
1.Podatek od towarów i usług
1.1.Przedmiot podatku
1.2.Podatnicy i płatnicy
1.3.Zwolnienie podmiotowe
1.4.Powstanie obowiązku podatkowego
1.5.Zwolnienia przedmiotowe
1.6.Podstawa opodatkowania
1.7.Stawki podatku
1.8.Zasady zapłaty podatku
1.9.Inne zagadnienia opodatkowania
1.9.1.Zasady rozliczeń tzw. małych podatników
1.9.2.Opodatkowanie działalności rolniczej
1.9.3.Rejestracja podatników
1.9.4.Obowiązek stosowania kas rejestrujących
1.9.5.Obowiązek wystawiania faktur przez podatników dokonujących sprzedaży bądź świadczących usługi
1.9.6.Zwrot podatku od towarów i usług podróżnym
1.9.7.Szczególne zasady ustalania podstawy opodatkowania
1.9.8.Szczególne zasady obliczania wysokości podatku należnego w działalności handlowej
1.9.9.Informacje podsumowujące
2.Podatek akcyzowy
2.1.Przedmiot podatku
2.2.Obowiązek podatkowy
2.3.Podstawa opodatkowania i stawki podatku
2.4.Zwolnienia
2.5.Oznaczanie wyrobów znakami akcyzy
2.6.Organy podatkowe
2.7.Rejestracja podatników
2.8.Pobór akcyzy
2.9.Składy podatkowe
2.10.Procedura zawieszenia poboru akcyzy
2.11.Zarejestrowany handlowiec
2.12.Zabezpieczenie akcyzowe

ROZDZIAŁ III
INNE PODATKI
1.Podatek od czynności cywilnoprawnych
1.1.Przedmiot opodatkowania
1.2.Obowiązek podatkowy
1.3.Podstawa opodatkowania
1.4.Stawki podatku
1.5.Zwolnienia
1.6.Pobór podatku
1.7.Zwrot podatku
2.Podatek od spadków i darowizn
2.1.Przedmiot podatku
2.2.Podatnicy
2.3.Podstawa opodatkowania i podstawa obliczenia podatku
2.4.Stawki podatku
2.5.Ulgi podatkowe
2.6.Zasady wymiaru i poboru podatku
3.Podatek od gier
4.Podatek od wydobycia niektórych kopalin
5.Podatek rolny
6.Podatek leśny i inne świadczenia pieniężne wsi
7.Podatek od nieruchomości
8.Podatek od środków transportowych

ROZDZIAŁ IV
CHARAKTERYSTYKA WYBRANYCH OPŁAT
1.Opłata skarbowa
2.Opłaty lokalne
2.1.Ogólnie
2.2.Opłata od posiadania psów
2.3.Opłata targowa
2.4.Opłata miejscowa
2.5.Opłata uzdrowiskowa
3.Administracyjne opłaty specjalne
4.Opłaty za korzystanie ze środowiska

BIBLIOGRAFIA DO CZĘŚCI III

434 strony, B5, oprawa miękka

Księgarnia nie działa. Nie odpowiadamy na pytania i nie realizujemy zamówien. Do odwolania !.